Cuando se trata de impuestos atrasados, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) no facilita que una deuda tributaria impaga desaparezca sin más. De hecho, hay muy pocas formas para calificar para la condonación de deudas fiscales, e incluso una condonación parcial es bastante limitada. Lo que hace que el alivio para cónyuges inocentes sea excepcional es su singularidad, ya que es una de las escasas formas en las que puede cumplir los requisitos para obtener una condonación total de impuestos.
¿Qué es el alivio para cónyuges inocentes?
El estatus de «Cónyuge Inocente» es una condición que puede solicitarse a través del IRS. Si reúne los requisitos, implica que el IRS le eximirá de las deudas tributarias pendientes asociadas a declaraciones conjuntas. Sin embargo, para calificar, debe demostrar que su cónyuge o expareja acumuló deudas tributarias sin su conocimiento.
No obstante, el estatus de Cónyuge Inocente va más allá de simplemente mostrar que su cónyuge presentó la declaración sin su conocimiento. Es necesario evidenciar que su cónyuge llevó a cabo alguna de las siguientes acciones sin informarle adecuadamente al respecto:
- Omisión de declarar ingresos
- No informar ingresos
- Reclamar deducciones o créditos de manera fraudulenta
Recae en usted demostrar al IRS que su cónyuge actuó sin su conocimiento o consentimiento, una tarea que puede resultar complicada, especialmente si ha firmado la declaración.
Cómo presentar la desgravación fiscal para cónyuges inocentes del IRS
- Primero, debe completar el Formulario 8857 del IRS: Solicitud de alivio para cónyuge inocente
- Debe firmar el formulario
- Si miente, puede enfrentar sanciones por perjurio
- Una vez presentado, el IRS notificará a su cónyuge o ex cónyuge, para que pueda proporcionar cualquier información relevante al reclamo.
- Si el IRS descubre que usted tenía conocimiento de los problemas de presentación cuando firmó, no calificará. Sin embargo, si no pueden encontrar evidencia de que usted tenía conocimiento de ello, recibirá el estatus de Cónyuge Inocente.
- Una vez que tenga el estatus de cónyuge inocente del IRS, califica para la condonación completa y total de toda la deuda tributaria adeudada en esa presentación específica.
Otras formas de desgravación fiscal para los cónyuges
Hay otras dos formas de alivio de la deuda tributaria del IRS para los cónyuges:
- Separación de Alivio de Responsabilidad.
Asigna una parte de una deuda tributaria a cada cónyuge. Básicamente, en lugar de una condonación total de la deuda tributaria, esto significa que usted solo tendrá que pagar una parte de lo que se debe. Básicamente, el IRS divide la responsabilidad (responsabilidad de una deuda) entre dos partes. - Alivio equitativo.
Si no califica para los otros dos, puede intentar obtener un Alivio Equitativo. Básicamente, se trata de que el IRS acuerde que es injusto responsabilizarlo por una deuda tributaria adeuda.
Además, también existe un estado llamado «Cónyuge perjudicado». Esto sucede cuando alguien embarga su reembolso de una deuda que únicamente tiene su cónyuge. Por ejemplo, si su cónyuge debe manutención de los hijos y embarga su reembolso conjunto, puede presentar una solicitud de cónyuge perjudicado.
Tres notas importantes sobre los cónyuges inocentes
#1: Si está felizmente casado, esto probablemente no funcione
El IRS establece claramente que «considera todos los hechos y circunstancias del caso para determinar si es injusto responsabilizarlo por el impuesto subestimado».
En esencia, esto implica que examinan detenidamente su situación para verificar si su cónyuge actuó a sus espaldas. Si aún está casado y se benefició de la subestimación, es probable que el IRS no apruebe su solicitud.
La obtención de un beneficio a partir de la presentación incorrecta de impuestos por parte de su cónyuge y el estado actual de su matrimonio son factores cruciales al presentar la solicitud de Cónyuge Inocente.
#2: El cónyuge inocente tiene un plazo de 2 años para calificar
Tanto para la condición de Cónyuge Inocente como para la Separación de Responsabilidad, es necesario presentar la solicitud dentro de los dos años posteriores al primer intento de cobro por parte del IRS. En el caso del Alivio Equitativo, la solicitud debe ser recibida por el IRS durante el período de cobro. Por otro lado, la opción de Cónyuge Perjudicado solo es aplicable durante el plazo de reembolso, que generalmente se produce tres años después de la presentación de la declaración o dos años después de un pago.
Si tiene impuestos atrasados de hace algunos años, se separa y luego presenta la solicitud de Cónyuge Inocente, esta no será considerada válida. En esencia, esta opción solo es aplicable en situaciones de separación y divorcio al finalizar el matrimonio.
#3: El «Debería haberlo sabido» importa
Aunque pueda demostrar que no tenía conocimiento de subestimaciones de ingresos o deducciones reclamadas en exceso, aún podría considerarse responsable. La Publicación 971 [ING] incluye una sección sobre elegibilidad titulada «Conocimiento real o razón para saber».
Esta sección establece que, si una persona razonable en una situación similar hubiera debido conocer los problemas, usted se considera responsable. Por lo tanto, incluso si no estaba al tanto, si debería haberlo estado, se le considera responsable.
