Cómo declarar impuestos

Los impuestos son una de las pocas certezas de la vida, pero presentarlos no tiene por qué resultar abrumador. Comprender cómo funciona el proceso puede ayudarle a evitar errores, reducir el estrés y tomar decisiones financieras más informadas.

Entre normas que cambian, múltiples opciones de presentación y una larga lista de formularios del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), es fácil sentirse inseguro sobre por dónde empezar. Esta guía le explica los aspectos básicos de la declaración de impuestos sobre la renta, incluidos los plazos clave, los estados de presentación, las deducciones y los créditos, para que pueda presentar su declaración de manera correcta y con confianza.

Fechas límite para la declaración de impuestos

¿Cuándo es la temporada de impuestos para los ingresos de 2025? – El IRS abrió oficialmente la temporada de presentación de impuestos de 2026 para los ingresos obtenidos en 2025 el 26 de enero de 2026.

¿Cuándo se puede presentar la declaración de impuestos? – Puede presentar sus impuestos a partir del 26 de enero de 2026.

¿Cuándo es el último día para hacer la declaración de impuestos? – Los impuestos deben presentarse antes del 15 de abril de 2026.

Cómo encontrar al mejor profesional fiscal

No necesita ser una persona adinerada ni tener un negocio para beneficiarse de trabajar con un profesional de impuestos. Para muchas personas, declarar impuestos puede resultar estresante o complicado, especialmente cuando los ingresos, las deducciones o los cambios en la vida no son sencillos.

Un buen punto de partida son las recomendaciones. Amigos, familiares o compañeros de trabajo que hayan enfrentado situaciones fiscales similares a la suya pueden orientarle hacia un profesional de confianza. También puede buscar reseñas en línea o explorar opciones de asistencia tributaria gratuita o de bajo costo disponibles a través de programas comunitarios y organizaciones sin fines de lucro.

Si decide utilizar un servicio comercial de preparación de impuestos, pregunte por las credenciales de la persona que preparará su declaración. Los tipos más comunes de profesionales de impuestos incluyen:

• Agentes inscritos: Especialistas en impuestos con licencia federal y autorización para representar a los contribuyentes ante el IRS. Suelen ser adecuados para situaciones fiscales complejas.
• Contadores públicos certificados: Profesionales con licencia y amplia experiencia en contabilidad que también preparan y revisan declaraciones de impuestos.
• Abogados tributarios: Recomendados para asuntos altamente complejos, como transacciones inmobiliarias, disputas comerciales o problemas legales relacionados con impuestos.

Elegir al profesional adecuado depende de sus necesidades específicas, pero las credenciales y la experiencia son factores clave.

5 preguntas clave para decidir cómo declarar impuestos

A medida que llegan los formularios W-2 y 1099, muchas personas comienzan a decidir cómo desean presentar sus impuestos. Algunas optan por hacerlo por su cuenta para ahorrar dinero, mientras que otras buscan ayuda cuando surgen dudas.

Entre los puntos más comunes de confusión se encuentran elegir el estado civil tributario correcto, comprender los tramos impositivos y saber qué deducciones o créditos pueden aplicar. Las siguientes preguntas están diseñadas para ayudarle a reflexionar sobre esas decisiones antes de presentar su declaración.

¿Qué estado civil tributario debo elegir?

Elegir el estado civil tributario correcto es un paso importante al preparar sus impuestos, ya que afecta su tasa impositiva, la deducción estándar y su elegibilidad para ciertos créditos.

A primera vista, el estado civil tributario puede parecer sencillo, pero algunas situaciones no son tan claras. Los contribuyentes no casados pueden calificar como cabeza de familia, mientras que los matrimonios deben decidir si les conviene más presentar una declaración conjunta o por separado.

Estado civil	Para quién es
Cabeza de familia	Contribuyentes no casados que pagan más de la mitad del costo de mantener un hogar y mantienen a un dependiente que califica, como un hijo, padre, hermano o suegro. Por lo general, los hijos deben tener menos de 19 años, o menos de 24 años si son estudiantes de tiempo completo.
Casado que presenta declaración por separado	Personas casadas que eligen presentar declaraciones separadas. Esto puede aplicar durante un divorcio, cuando los cónyuges quieren mantener separada la responsabilidad tributaria, o cuando uno de los cónyuges tiene asuntos tributarios pendientes.
Casado que presenta declaración conjunta	La mayoría de las parejas casadas eligen esta opción. Usted puede presentar una declaración conjunta incluso si uno de los cónyuges no tuvo ingresos ni deducciones. Si un cónyuge fallece durante el año fiscal, aún puede presentarse una declaración conjunta para ese año.
Viudo o viuda calificado/a	Contribuyentes que han perdido a su cónyuge y mantienen a un hijo dependiente en el hogar. Por lo general, este estado está disponible hasta por dos años después del año del fallecimiento.
Soltero/a	Contribuyentes no casados que no califican para ningún otro estado civil tributario.

También puede utilizar el Asistente Tributario Interactivo (ITA, por sus siglas en inglés) del IRS para determinar su situación fiscal.

¿En qué tramo impositivo me encuentro?

Los impuestos federales sobre la renta se calculan utilizando siete tramos impositivos marginales, que varían según su estado civil tributario y su ingreso gravable.

Su tramo impositivo se determina por su ingreso gravable, no por su ingreso total. El ingreso gravable es lo que queda después de restar las deducciones de su ingreso bruto ajustado (AGI). Debido a que el sistema tributario de Estados Unidos es progresivo, diferentes partes de sus ingresos se gravan a distintas tasas.

Cada año, el IRS ajusta los tramos impositivos para tener en cuenta la inflación. Estos ajustes están diseñados para evitar que los contribuyentes pasen a tramos impositivos más altos únicamente por aumentos en el costo de vida.

Tramos impositivos de 2025

*Ingreso gravable para el año fiscal 2025 (presentado en 2026)

Tasa de impuestos de 2023	Declarantes solteros	Personas casadas que presentan una declaración conjunta	Personas casadas que presentan una declaración por separado	Cabeza de familia
10%	$0 – $11,925	$0 – $23,850	$0 – $11,925	$0 – $17,000
12%	$11,926 – $48,475	$23,851 – $96,950	$11,926 – $48,475	$17,001 – $64,850
22%	$48,476 – $103,350	$96,951 – $206,701	$48,476 – $103,350	$64,851 – $103,350
24%	$103,351 – $197,300	$206,701 – $394,600	$103,351 – $197,300	$103,351 – $197,300
32%	$197,301 – $250,525	$394,601 – $501,050	$197,301 – $250,525	$197,301 – $250,500
35%	$250,526 – $626,350	$501,051 – $751,600	$250,526 – $375,800	$250,501 – $626,350
37%	$626,351 or más	$751,601 o más	$609,351 o más	$609,351 o más

Fuente: Servicio de Impuestos Internos

¿Qué deducciones fiscales puedo solicitar?

Al presentar sus impuestos, por lo general debe elegir entre tomar la deducción estándar o detallar (desglosar) sus deducciones. La opción que resulte en una menor obligación tributaria suele ser la mejor.

Deducción estándar

La deducción estándar es una cantidad fija en dólares que depende de su estado civil tributario, como soltero, casado que presenta conjuntamente o cabeza de familia. Muchos contribuyentes eligen esta opción porque es más sencilla y requiere menos documentación.

Existen algunas situaciones que pueden afectar su deducción estándar:

• Si otra persona lo reclama como dependiente, su deducción estándar puede estar limitada.
• Si está casado y presenta por separado y su cónyuge detalla deducciones, es posible que usted no pueda hacer la deducción estándar.
• En ciertas situaciones de desastre declaradas a nivel federal, la deducción estándar puede incrementarse.

Deducciones detalladas

Detallar deducciones implica enumerar los gastos elegibles de forma individual en lugar de tomar una cantidad fija. Esta opción tiene sentido si el total de sus deducciones detalladas supera la deducción estándar correspondiente a su estado civil tributario.

Si presenta su declaración por su cuenta, puede ser útil comparar ambas opciones antes de enviarla. Si utiliza un software de impuestos, normalmente este calculará ambas y elegirá la opción que resulte en la menor responsabilidad tributaria.

Algunas deducciones detalladas comunes incluyen:

• Impuestos estatales y locales (limitados a $10,000)
• Intereses hipotecarios de vivienda
• Impuestos sobre bienes raíces
• Impuestos sobre bienes personales
• Pérdidas por hechos fortuitos y robos
• Ciertos gastos relacionados con el trabajo
• Gastos médicos calificados
• Donaciones caritativas

¿Qué créditos fiscales pueden estar disponibles?

Los créditos fiscales pueden reducir su factura de impuestos dólar por dólar y, en algunos casos, incluso aumentar su reembolso. Los créditos para los que usted califique dependen de sus ingresos, su situación familiar y otros factores.

Algunos créditos fiscales comúnmente reclamados incluyen:

• Crédito tributario por hijos y Crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés) para contribuyentes con hijos que califican
• Créditos educativos para estudiantes elegibles y gastos de educación
• Créditos para adultos mayores o personas con discapacidades, según los ingresos y las circunstancias
• Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) para trabajadores de ingresos bajos a moderados que califican

Es importante tener en cuenta que los reembolsos que incluyen el ACTC o el EITC pueden retrasarse si usted presenta su declaración temprano. Según la ley federal, el IRS no puede emitir reembolsos que incluyan estos créditos hasta mediados o finales de febrero, incluso si la declaración se presenta antes.

Si no está seguro de a qué créditos fiscales puede calificar, revisar cuidadosamente los requisitos de elegibilidad o utilizar un software de impuestos puede ayudarle a no perder créditos a los que tiene derecho.

¿Cuáles son mis exenciones fiscales?

Las exenciones personales de impuestos siguen eliminadas bajo la ley tributaria federal vigente. Para el año fiscal 2025 (presentado en 2026), el monto de la exención personal sigue siendo de $0, según lo establecido por la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (Tax Cuts and Jobs Act).

Esto significa que usted no necesita calcular ni reclamar exenciones personales en su declaración, pero tampoco recibirá una deducción por este concepto.

Determinación del ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés)

El ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) es una cifra importante en su declaración de impuestos. Representa su ingreso total menos ciertos ajustes permitidos y se utiliza para determinar la elegibilidad para muchas deducciones y créditos fiscales.

Para calcular el AGI, se comienza con su ingreso bruto, que puede incluir:

• Sueldos y salarios
• Ingresos por negocio o trabajo por cuenta propia
• Intereses y dividendos
• Ganancias de capital
• Distribuciones de jubilación
• Otros ingresos gravables

A partir de ahí, se restan los ajustes elegibles al ingreso, que pueden incluir:

• Intereses de préstamos estudiantiles
• Ciertas contribuciones a planes de jubilación
• Primas de seguro médico para trabajadores por cuenta propia que califiquen
• Otros ajustes aprobados por el IRS

Ejemplo

Dorothea ganó $50,000 en salarios el año pasado. Después de restar los ajustes elegibles al ingreso, su ingreso bruto ajustado fue de $49,000.

Ejemplo de trabajador por cuenta propia

Sophia trabaja por cuenta propia y reportó $45,000 en ingresos en sus formularios 1099. Ofreció a sus clientes $1,000 en descuentos totales, lo que redujo sus ingresos brutos, y pagó $4,000 en primas de seguro médico que califican. Después de los ajustes, su AGI fue de $40,000.

Si usted presenta sus impuestos utilizando un software en línea o trabaja con un profesional de impuestos, su AGI se calculará automáticamente como parte del proceso de declaración.

Después de presentar su declaración de impuestos

Una vez que su declaración de impuestos ha sido presentada, es normal sentir cierto alivio. Sin embargo, presentar la declaración no siempre es el último paso. Hay algunos aspectos que puede ser conveniente monitorear o revisar después de enviarla.

Tomarse un poco de tiempo para mantenerse organizado puede ayudarle a hacer seguimiento a su reembolso, resolver cualquier inconveniente con rapidez y tomar decisiones informadas si debe impuestos o si recibe dinero de vuelta.

Recibir un reembolso de impuestos

Después de presentar sus impuestos, es común preguntarse cuándo llegará su reembolso. Según el IRS, la mayoría de los reembolsos se emiten dentro de los 21 días posteriores a la presentación, aunque el tiempo puede variar.

Presentar su declaración de forma electrónica y elegir el depósito directo suele ser la opción más rápida. Algunos reembolsos pueden llegar antes, pero pueden producirse demoras por varias razones, incluidas correcciones, revisiones adicionales o ciertos créditos reclamados en la declaración. Cuando su reembolso llegue, es recomendable utilizarlo de manera responsable, especialmente si usted tiene otras prioridades financieras pendientes.

Método de presentación	¿Cuándo puede consultar el estado de su declaración de impuestos?	¿Cuándo puede esperar recibir su reembolso de impuestos?
Presentación electrónica	24 horas	Generalmente dentro de 21 días
Presentación por correo	4 semanas	6-8 semanas

Impuestos adeudados

Aunque no pueda pagar sus impuestos de inmediato, es fundamental que presente su declaración. La multa por no presentar la declaración es considerablemente mayor que la multa por no pagar.

Una vez que presenta su declaración y determina que debe impuestos, pagar antes de la fecha límite puede ayudarle a limitar costos adicionales. Si no se realiza el pago a tiempo, el saldo se convierte en deuda tributaria y comienza a generar intereses y multas, incluidas las penalidades por falta de pago impuestas por el IRS.

Presentar la declaración a tiempo, aun sin realizar el pago completo, puede ayudarle a reducir el impacto financiero y a mantener abiertas sus opciones para resolver el saldo adeudado.

Presentar impuestos fuera de plazo

Si esta retrasado, puede solicitar más tiempo para presentar su declaración enviando el Formulario 4868 del IRS. Este formulario le otorga una prórroga para completar su declaración, pero no le concede más tiempo para pagar los impuestos que adeude.

Si no puede pagar su factura tributaria completa antes de la fecha límite, aun así es importante presentar su declaración a tiempo. La multa por no presentar es mucho mayor que la multa por no pagar. Presentar a tiempo ayuda a limitar las penalidades y mantiene disponibles más opciones si necesita atender un saldo pendiente.

Si solicita una prórroga pero no paga lo que debe antes de la fecha límite original, los intereses y las multas por falta de pago seguirán acumulándose hasta que el saldo sea pagado. No cumplir con la fecha límite extendida también puede generar penalidades adicionales.

En resumen, aunque no sea posible pagar de inmediato, presentar su declaración lo antes posible puede ayudarle a reducir el costo total y evitar que la situación empeore.

Cambios impositivos para 2025

Cada año, varias normas y límites tributarios se ajustan para tener en cuenta la inflación y cambios en las políticas. Para el año fiscal 2025, muchos contribuyentes verán actualizaciones que pueden afectar deducciones, créditos y requisitos de reporte.

Algunas de las áreas clave afectadas incluyen:

• Deducciones estándar, que se ajustan periódicamente según el estado civil tributario
• Límites del Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC), que pueden aumentar para los contribuyentes elegibles
• Límites de contribución para cuentas con beneficios fiscales, como planes de jubilación, cuentas de ahorro para la salud (HSA) y cuentas de gastos flexibles (FSA)
• Umbrales de reporte para ciertos tipos de ingresos, incluidos pagos recibidos a través de plataformas de terceros
• Exclusiones y créditos, como la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero, las exclusiones del impuesto sobre donaciones y los créditos relacionados con adopción

Debido a que estos límites pueden cambiar de un año a otro y depender de las circunstancias individuales, es importante revisar la orientación más actualizada del IRS al presentar su declaración.

Para conocer las actualizaciones más recientes y las cifras oficiales, visite el sitio web del IRS o consulte con un profesional de impuestos calificado.

Consejos para presentar sus impuestos

Presentar sus impuestos no tiene por qué ser complicado, pero una buena preparación puede ayudarle a evitar errores y, en algunos casos, a reducir lo que debe. A continuación, algunos consejos generales a tener en cuenta:

• Comprenda qué deducciones aplican a su situación. Algunas deducciones, como la deducción por oficina en casa o los gastos comerciales para trabajadores por cuenta propia, tienen requisitos y limitaciones específicas. Asegúrese de cumplir con los criterios del IRS antes de reclamarlas.
• Sepa cuándo aplican los ajustes al ingreso. En ciertas situaciones, como el pago por servicio de jurado que usted tuvo que entregar a su empleador, puede ser elegible para reclamar un ajuste al ingreso.
• Compare la deducción estándar con la opción de detallar deducciones. Muchos contribuyentes eligen la deducción estándar por ser más sencilla, pero detallar puede convenir si sus gastos elegibles superan ese monto.
• Verifique créditos relacionados con la educación. Algunos contribuyentes pueden calificar para créditos educativos, como el Crédito por Aprendizaje Permanente (Lifetime Learning Credit), según sus ingresos y gastos elegibles.
• Revise cuidadosamente la elegibilidad de los dependientes. Si usted brinda apoyo financiero a un familiar que califica, puede ser elegible para reclamarlo como dependiente, pero las reglas son específicas.
• Aproveche las cuentas con ventajas fiscales. Las contribuciones a ciertas cuentas de jubilación pueden reducir su ingreso gravable y apoyar su planificación financiera a largo plazo.
• Siga la orientación actual del IRS. Las normas tributarias cambian y los requisitos de elegibilidad pueden variar. Revisar información oficial del IRS o utilizar software de impuestos puede ayudarle a garantizar la precisión

Preguntas frecuentes sobre la declaración de impuestos