Los propietarios de pequeñas empresas suelen tener dificultades para determinar qué impuestos deben pagar y cuándo. Dado que la responsabilidad de presentar y pagar correctamente los impuestos de una empresa y sus empleados recae exclusivamente en el propietario del negocio, el conocimiento de los impuestos se convierte en algo crucial para el propietario de una pequeña empresa.
Aunque contrate a un contador para que se encargue de las responsabilidades fiscales, es importante que, como propietario del negocio, conozca las obligaciones fiscales fundamentales que debe cumplir una pequeña empresa.
Impuestos de empresas
Los impuestos difieren de una empresa a otra en función de su estructura y ubicación. Dependiendo de la estructura de una empresa (empresario individual, sociedad, corporación, etc.) y del estado en el que opere, los impuestos empresariales pueden variar.
Normalmente, hay cinco tipos de impuestos empresariales:
- Impuesto sobre la renta
- Impuesto sobre el trabajo autónomo
- Impuesto estimado
- Impuesto sobre el empleador
- Impuesto sobre el consumo
Normalmente, los dos impuestos federales más comunes que deben pagar las pequeñas empresas son el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el empleo.
Impuestos sobre la renta de las empresas pequeñas
Todas las empresas están obligadas a presentar una declaración de impuestos. La mayoría de las pequeñas empresas tienen que pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos o recibidos durante un año fiscal. Sin embargo, en una sociedad, cada socio declara su parte de los beneficios/pérdidas en su declaración de impuestos individual, mientras que la empresa sólo presenta una declaración informativa anual. Una pequeña empresa también puede estar obligada a presentar una declaración informativa.
El impuesto sobre la renta es un impuesto de pago, lo que significa que el impuesto sobre la renta se paga a medida que se ganan/reciben ingresos durante el año. Para saber qué formulario de declaración de la renta debe utilizar para presentar su impuesto sobre la renta según la estructura de su empresa, visite Estructura de la empresa del IRS.
Impuestos sobre el empleo para empresas
Las pequeñas empresas que tienen empleados están obligadas a retener impuestos de la paga de sus empleados. Por lo general, los empleadores tienen que retener el impuesto federal sobre la renta, parte del impuesto de la seguridad social, el impuesto de Medicare, los impuestos del seguro de desempleo, etc. de la paga de sus empleados. Algunos de estos impuestos pueden variar según el estado.
El impuesto federal de desempleo (FUTA, por sus siglas en inglés) también es responsabilidad del empresario. La mayoría de los empresarios pagan tanto el impuesto federal como el estatal sobre el desempleo. El FUTA proporciona fondos para pagar la indemnización por desempleo a los trabajadores que han perdido su trabajo.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Los que trabajan por cuenta propia deben pagar el impuesto de autoempleo, que es un impuesto de la Seguridad Social y de Medicare. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sólo se refiere a estos dos impuestos (Seguridad Social y Medicare) y no incluye otros impuestos que pueda deber un trabajador por cuenta propia. Para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, los contribuyentes pueden utilizar el Anexo SE (Formulario 1040 o 1040-SR).
Pagos de impuestos estimados
Los propietarios de empresas o contribuyentes individuales pueden utilizar los pagos de impuestos estimados si no están reteniendo impuestos. En otras palabras, el impuesto estimado puede pagarse sobre cualquier ingreso que no esté sujeto a retención, como los ingresos del trabajo por cuenta propia, los intereses, el alquiler, la pensión alimenticia, los dividendos, etc. Los propietarios únicos, los socios y los accionistas de sociedades anónimas suelen utilizar el formulario 1040-ES para saber cuánto deben pagar en concepto de impuestos estimados.
Impuestos estatales
Una pequeña empresa puede tener que pagar también impuestos estatales y locales. Los impuestos estatales varían según la estructura del negocio. Por ejemplo, los propietarios únicos tienen diferentes obligaciones fiscales que las corporaciones. El propietario de una empresa puede comprobar las obligaciones fiscales específicas de su estado en esta página del IRS (Sitios web del gobierno estatal [ING]) que contiene una lista de los sitios web del gobierno estatal de todos los estados. Contiene información sobre cómo hacer negocios en el estado, impuestos, etc.
Presentación electrónica de formularios de impuestos sobre el empleo
Los propietarios de pequeñas empresas pueden presentar electrónicamente estos formularios de impuestos sobre el empleo: 940, 941, 943, 944 y 945. Pueden presentar el formulario ellos mismos o encontrar un profesional de impuestos para presentar los formularios utilizando el servicio de localización de proveedores autorizados de e-file del IRS [ING], disponible para particulares y empresas en el sitio web del IRS.
Aunque las leyes fiscales parezcan complicadas, hay ayuda disponible. Hay muchos recursos en línea que ofrecen información completa, herramientas y software fiscal que los nuevos propietarios de empresas pueden utilizar para entender y cumplir con sus obligaciones fiscales.
