Si no puedo pagar mis impuestos, ¿debo presentar la declaración de todos modos?

¡Sí! ¡Siempre debe presentar su declaración de impuestos!

A nadie le gusta deber impuestos al IRS o al estado, pero sucede. Después de superar el impacto inicial de cuánto debe, el siguiente paso puede ser preguntarse qué hacer si descubre que no puede pagar sus impuestos.

En un mundo ideal, esto no debería ocurrir.

Los impuestos están diseñados para pagarse gradualmente durante el año, de modo que, al momento de presentar su declaración, lo que deba sea mínimo. Con suerte, incluso podrá recibir un reembolso por los impuestos pagados en exceso.

Los empleados tienen retenciones de impuestos sobre la renta en sus cheques de pago, mientras que los trabajadores independientes pagan impuestos estimados trimestrales directamente al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).

Infórmese sobre qué hacer si no puede pagar sus impuestos, qué sucede si no presenta su declaración, qué pasa si paga tarde y mucho más.

¿Qué pasa si no presento la declaración de impuestos?

Lo primero que debe asegurarse es si realmente necesita presentar su declaración de impuestos. Aunque suene extraño, no todas las personas están obligadas a presentar una declaración cada año.

Por lo general, si sus ingresos anuales son menores que la deducción estándar, no es necesario presentar su declaración. Sin embargo, debe cumplir con TODAS las siguientes condiciones para no presentar una declaración de impuestos:

• Tener menos de 65 años.
• Haber ganado menos que la deducción estándar para 2024.
• No tener circunstancias especiales que requieran presentar declaración (como ganar $400 o más siendo trabajador independiente).
• No haber recibido ingresos no ganados superiores a $1,300 en 2024.

Si no cumple con todas estas condiciones, deberá presentar una declaración de impuestos. Además, si recibió ingresos en los que un empleador retuvo impuestos, también necesitará presentar su declaración.

Si no tiene la documentación necesaria organizada a tiempo, puede solicitar una extensión para presentar su declaración. Sin embargo, esto no le exime del pago de impuestos si debe dinero. Los impuestos adeudados deben pagarse a más tardar el 15 de abril.

El IRS recuerda a los contribuyentes que una extensión para presentar la declaración no es una extensión para pagar impuestos.

Si no presenta su declaración de impuestos y no cumple con los requisitos para estar exento de hacerlo, el IRS puede imponer varias consecuencias:

Recibirá notificaciones del IRS

Cuando alguien olvida presentar su declaración de impuestos, el IRS envía una citación, que básicamente es un recordatorio formal. Recibir una citación significa que el IRS cree que usted debe impuestos y es la primera parte del proceso de cobro del IRS.

Las notificaciones del IRS incluirán el saldo de su deuda tributaria, las multas y cargos adicionales, así como información sobre la ejecución del cobro de impuestos. Aunque puedan parecer molestas, ignorarlas solo empeorará la situación.

“Esto le obliga legalmente a reunirse con el IRS para determinar su responsabilidad tributaria. Aunque es posible que no reciba comunicación,” dice David Beck, contador público en Dix Hills, NY, “si el IRS detecta una omisión intencional en la presentación de la declaración, pueden revisar todo su historial fiscal en busca de fraude.”

Se activará el sistema automatizado de cobro del IRS (ACS, por sus siglas en inglés)

Cuando no responde a las notificaciones del IRS, será agregado al Sistema Automatizado de Cobro del IRS (ACS), el sistema que el IRS utiliza para recaudar impuestos atrasados.

Este sistema puede imponer gravámenes sobre cuentas bancarias, embargar salarios y confiscar bienes como parte de las consecuencias de su deuda tributaria.

Se aplicarán multas

Al igual que con la citación anterior, recibirá una notificación por correo informándole que ha sido penalizado. Existen varias razones por las que podría recibir una multa.

Las sanciones son las siguientes:

• Multa por no presentar: 5% mensual del impuesto no pagado, hasta un máximo de 25%.
• Multa por no pagar: 0.5% mensual del impuesto no pagado, hasta un máximo de 25%.
• Multa combinada: La penalización máxima combinada por no presentar y no pagar es del 47.5% del impuesto adeudado.

Acumulará intereses sobre su saldo pendiente

Si las tarifas y multas adicionales no fueran suficientes, comenzará a acumular intereses desde la fecha de vencimiento de sus impuestos.

El IRS utiliza la tasa federal a corto plazo (que puede variar), más un 3% adicional para calcular los intereses adeudados sobre los impuestos no pagados. La multa por falta de pago es del 0.5% mensual.

Los pagos federales y los reembolsos de impuestos estatales podrían verse afectados

El IRS tiene la autoridad de confiscar su reembolso de impuestos estatales para compensar los impuestos federales adeudados a través del Programa de Gravamen sobre Impuestos Estatales (SITLP, por sus siglas en inglés).

El IRS enviará una carta notificándole sobre la acción y tendrá la oportunidad de apelar una vez que los fondos sean confiscados.

Podrían imponerse más embargos, como los del Programa de Gravamen sobre Pagos Federales (FPLP, por sus siglas en inglés), que es un embargo continúo utilizado para recaudar impuestos adeudados.

Los pagos que pueden ser embargados incluyen:

• Anualidades de jubilación de empleados federales.
• Pagos federales recibidos.
• Anticipos o reembolsos de viaje.
• Beneficios del Seguro Social.
• Otros pagos (pagos de Medicare a proveedores y suministradores, beneficios de la Junta de Jubilación Ferroviaria y fondos de jubilación militar).

El IRS obtendrá su dinero de alguna manera

Las medidas que el IRS implementará incluyen el embargo de su salario, la presentación de un gravamen fiscal federal, la incautación de dinero y activos, y el envío de su cuenta a una agencia de cobranza de deudas.

Si debe más de $10,000 y no paga, es posible que primero reciba un Aviso de Gravamen Fiscal Federal. Esto significa que, si intenta vender su propiedad o solicitar un préstamo utilizando su propiedad como garantía, el IRS recibirá el pago antes de que usted obtenga sus ingresos. Estos gravámenes son información pública, lo que significa que cualquiera puede ver que tiene esta obligación. Como resultado, esto podría afectar negativamente su acceso a crédito en el futuro. Declararse en bancarrota no eliminará estos gravámenes ni cancelará la deuda tributaria.

Además, el IRS puede imponer embargos incautando sus activos. Generalmente, comienza por confiscar dinero, pero puede proceder con otros bienes, como propiedades, vehículos, embarcaciones, etc. Los embargos más comunes incluyen los embargos salariales, también conocidos como retenciones de salario, donde se deducirá una parte de su sueldo para pagar su deuda tributaria hasta que esta sea saldada.

El IRS también puede aplicar embargos sobre cuentas por cobrar y cuentas bancarias. Estos embargos pueden generarle problemas para pagar otras obligaciones o afectar el flujo de efectivo de su negocio.

El IRS podría incluso remitir su caso a una agencia de cobranza privada para recuperar su saldo tributario pendiente. Esto podría generar aún más presión e inconvenientes, ya que estas agencias suelen hacer llamadas constantes y utilizar cualquier medio legal disponible para lograr que pague.

Por último, los agentes de recaudación del IRS podrían visitarlo en persona. El IRS envía a estos empleados cuando usted debe una cantidad significativa en impuestos atrasados, tiene muchas declaraciones de impuestos sin presentar o mantiene deudas tributarias por varios años. Estos agentes tienen la autoridad para presentar gravámenes, imponer embargos e iniciar la incautación de activos.

Podría perder su pasaporte, prohibiendo los viajes internacionales

La última consecuencia de su deuda tributaria es que podría impedirle viajar fuera del país. Esta es una medida relativamente nueva que el IRS ha decidido implementar. Se aplica principalmente a quienes deben más de $55,000 y no han respondido a intentos previos de cobro ni están en un acuerdo de pago vigente.

En estos casos, el Departamento de Estado puede restringir su pasaporte o denegar su solicitud de emisión o renovación.

Qué hacer si no puede pagar al declarar sus impuestos

No pagar sus impuestos durante años, ya sea accidental o intencionalmente, es un asunto muy serio que el IRS no toma a la ligera. Se pueden tomar acciones legales en su contra, lo que puede resultar en un gravamen o embargo fiscal sobre su propiedad. Esto otorga al IRS la autoridad legal para reposeer sus bienes, incluyendo su casa, automóvil y otras posesiones, con el fin de saldar su deuda tributaria. En los casos más graves, incluso podría ser condenado a hasta cinco años de prisión.

Este tipo de deuda es comúnmente conocida como "impuestos atrasados". Si se encuentra en esta situación, consulte este informe para conocer cinco formas de solucionarlo.

El IRS cuenta con un mecanismo llamado gravamen fiscal federal, que no solo puede arruinar su puntaje de crédito, sino que también puede llevar al embargo de su propiedad personal para saldar los impuestos atrasados.

En algunos casos, esto puede afectar a matrimonios en los que un cónyuge paga sus impuestos mientras que el otro no. En ese caso, podría calificar para el Alivio por Cónyuge Inocente. Aunque esta norma del IRS tiene varios requisitos, la mencionamos para resaltar que el IRS ha previsto todas las situaciones posibles.

¿Qué sucede si paga sus impuestos tarde?

Cuando paga sus impuestos con retraso, enfrenta multas e intereses que pueden acumularse rápidamente y afectar seriamente sus finanzas. Las sanciones y los intereses varían según el tipo de impuesto que adeude y el tiempo que haya transcurrido sin realizar el pago.

Si debe impuestos federales sobre la renta, por ejemplo, la multa por pago tardío suele ser del 0.5% del monto no pagado por mes, hasta un máximo del 25% del total adeudado. Además, el interés sobre el saldo pendiente es actualmente del 3% anual, con capitalización diaria.

En el caso de los impuestos estatales sobre la renta, las multas e intereses varían según el estado en el que resida.

Si no puede pagar sus impuestos en su totalidad, es fundamental que se comunique con el IRS o con la agencia tributaria de su estado para negociar opciones de pago. Ingresar a un plan de pagos puede ayudar a reducir la carga financiera de pagar tarde, aunque seguirán aplicándose cargos adicionales.

¿Debo pagar mis impuestos en un solo pago?

Si no puede pagar la totalidad de sus impuestos de una sola vez, es posible que pueda establecer un plan de pagos con el IRS. Existen varias opciones, incluidas planes a corto y largo plazo.

Corto plazo: Permite pagar el monto adeudado en un plazo de hasta 180 días.

Largo plazo (Acuerdo de pago a plazos) : Al solicitar un acuerdo de pago, el IRS no puede embargar sus bienes y el período de cobro se suspende o extiende mientras se revisa su solicitud.

Existen diferentes tipos de acuerdos de pago a plazos:

• Acuerdo de pago parcial: Si no puede pagar la deuda completa antes de la fecha de vencimiento del estatuto de cobro (CSED), pero tiene cierta capacidad de pago, el IRS puede aceptar un acuerdo de pago parcial. Para determinar su elegibilidad, se evaluarán sus activos y si pueden usarse para liquidar su deuda.
• Acuerdo de pago regular: Si debe más de $50,000, estará sujeto a un conjunto diferente de regulaciones a través del Sistema Automatizado de Cobro (ACS). En estos casos, deberá presentar el formulario 433-F o 433-A para inscribirse en el plan de pagos.
• Acuerdo de pago automático: Permite establecer un plan de pagos en línea de manera automática. Puede auto-certificarse a través de la solicitud de acuerdo de pago en línea y hacer sus pagos mensuales sin necesidad de reunirse con un agente en persona.

Opción No. 1: Presentar el estado CNC

Si simplemente no tiene dinero disponible para pagar su factura de impuestos, puede solicitar el estatus de Actualmente No Cobrable (CNC, por sus siglas en inglés). El estatus CNC está diseñado para ayudar a las personas que no pueden pagar sus impuestos. Básicamente, el IRS reconoce que usted no puede pagar, por lo que detiene todas las acciones de cobro hasta que su situación mejore.

Tenga en cuenta que esto no detiene las sanciones e intereses. Sin embargo, le ayudará a evitar el embargo de salario y los derechos de retención, lo que empeoraría aún más su difícil situación financiera.

Vea si puede acogerse al estatus CNC »

Opción No. 2: Establecer un plan de pagos

Si puede permitirse pagar al menos algo de su deuda tributaria cada mes, puede considerar un Acuerdo de Pagos a Plazos (AI, por sus siglas en inglés). Se trata de un plan de pago de impuestos que divide la cantidad que debe en pagos mensuales manejables que se ajustan a su presupuesto.

Los acuerdos de pago a plazos le permiten pagar su factura de impuestos en su totalidad. Las multas y los intereses se siguen acumulando incluso después de establecer el plan de pago y empezar a hacer los pagos.

Establecer un acuerdo de pago a plazos »

Opción No. 3: Liquidar su deuda tributaria por menos de lo que debe

La última opción es liquidar su deuda tributaria por menos de la cantidad total que debe. Una Oferta en compromiso (OIC, por sus siglas en inglés) es la versión del IRS de la liquidación de deudas. Revisan sus finanzas con usted y determinan cuánto puede pagar razonablemente. A continuación, le ayudarán a establecer un plan de pago o determinar si usted puede liquidar cualquier activo para pagar la cantidad reducida en una suma global.

Liquidar la deuda fiscal por menos de lo que debe »

¡No espere para obtener ayuda profesional!

Si sabe que va a incurrir en una deuda una vez que presente la declaración, el mejor consejo es que busque ayuda profesional inmediatamente. No espere hasta después de presentar su declaración y recibir una factura del IRS. Sea proactivo y busque ayuda ahora.

1. Busque un abogado de impuestos certificado que tenga licencia para trabajar en su estado.
2. Explique su situación, incluyendo si ha realizado la presentación este año o ha presentado una prórroga de impuestos.
3. A continuación, revise sus deudas, sus activos y su presupuesto para decidir cuál de las tres opciones anteriores será la más adecuada para usted.

Utilizando este método se asegurará de que ya tiene una solución lista para ponerla en práctica en el momento de presentar la declaración. Eso le dará la tranquilidad de que no se enfrentará a las duras acciones de cobro que puede utilizar el IRS.