Pregunta: ¿Debo pagar impuestos en mis ingresos para mi retiro una vez más?
– Christopher G. de California
Mandi Woodruff, editora ejecutiva de MagnifyMoney, responde…
Sin muchos detalles sobre el tipo de cuenta de retiro que le preocupa o sus razones para cobrar, es difícil saber exactamente cómo responder a su pregunta. Así que vamos a empezar por cubrir los fundamentos fiscales de algunas de las cuentas de jubilación más populares: Las cuentas individuales de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) y las 401(k).
Impuestos sobre las cuentas de retiro Roth
Cuando se hacen aportaciones a una Roth IRA o a una Roth 401(k), las aportaciones se hacen con dólares después de impuestos. En otras palabras, se pagan impuestos por adelantado, pero los retiros están libres de impuestos en la jubilación. Las cuentas Roth pueden ser una buena forma de crear un flujo de ingresos libres de impuestos en la jubilación para quienes creen que tendrán que afrontar tipos impositivos más altos en el futuro.
El problema con las cuentas Roth IRA es que no todo el mundo puede utilizarlas. Para 2021, si es soltero y tiene ingresos superiores a $140,000 (o casado que presenta una declaración conjunta con ingresos de $206,000 o más) no puede contribuir a una Roth IRA. No hay límite de ingresos para las aportaciones a una Roth 401(k), pero solo podrá contribuir a este tipo de cuenta si su empleador ofrece una opción Roth en su plan 401(k).
Impuestos sobre las cuentas de retiro tradicionales
Si prefiere obtener la desgravación fiscal ahora, puede contribuir a una cuenta IRA tradicional o 401(k). Con estas cuentas, las contribuciones se hacen con dólares antes de impuestos (recibe una exención de impuestos en el año en que hace las contribuciones, pero cuando saca el dinero en la jubilación, las distribuciones se consideran ingresos gravables). Para 2021, puede aportar hasta $6,000 a una IRA y hasta $19,500 en una 401(k). Las personas de 50 años o más también pueden aprovechar las contribuciones «de recuperación» que les permiten contribuir con $1,000 adicionales a una IRA y $6,500 a una 401(k).
Hay dos maneras de acabar pagando impuestos dos veces sobre los fondos de jubilación
1. El problema con las IRA tradicionales es que, si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, podría no llegar a deducir sus contribuciones. Por ejemplo, para el 2019, un contribuyente soltero con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) de $64,000 o menos pudo tener una deducción completa para sus contribuciones a una IRA tradicional. Si su MAGI fue más de $64,000 pero menos de $74,000, recibió una deducción parcial, y si su MAGI fue de $74,000 o más, no recibió ninguna deducción. En el caso de una pareja casada que haya presentado una declaración conjunta, tuvo que haber ganado menos de $103,000 para obtener la deducción completa y no habrá obtenido ninguna deducción si sus ingresos son de $123,000 o más.
Ahora bien, esto no significa necesariamente que vaya a perder la desgravación fiscal ahora y que tenga que pagar impuestos sobre los retiros en la jubilación. Cualquier contribución a una IRA tradicional por la que no reciba una deducción en el año en que se hizo se considera «base» en su IRA. Cuando se retira la «base», esa parte del retiro no está sujeta a impuestos.
El seguimiento de la base depende de usted, no del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ni del banco o la agencia de valores que tiene su cuenta IRA. Cuando realice una aportación no deducible a su cuenta IRA, deberá presentar el formulario 8606 junto con su declaración de impuestos para informar de la aportación no deducible. Debe conservar una copia de ese formulario 8606 (y de cualquier otro 8606 que pueda presentar en el futuro por aportaciones adicionales no deducibles) básicamente para siempre. No los destruya junto con sus otros documentos fiscales unos años después, o perderá el único registro de su base.
Esta es una de las formas en las que podría tener que pagar impuestos dos veces por su jubilación. Sin la prueba de la base, no obtendrá ninguna deducción por el dinero que ingresa en la cuenta y tendrá que incluirlo en su renta imponible cuando retire el dinero más tarde.
2. Hay otro escenario en el que podría parecer que está tributando dos veces por su jubilación cobrada. En este caso, estamos hablando de retiros anticipados de una IRA o 401(k). Por lo general, si retira dinero de una cuenta IRA o 401(k) antes de los 59½ años (o la edad normal de jubilación definida por su plan 401(k)), el dinero que retira es un ingreso imponible y puede tener que pagar una multa fiscal adicional del 10%.
Hay algunas excepciones a la penalización del 10%. Por ejemplo, puede retirar dinero de una cuenta IRA para cubrir los gastos de educación universitaria o las primas del seguro médico mientras está desempleado. El IRS tiene una lista completa de excepciones a la penalización por distribuciones anticipadas.
Si es posible, intente no retirar sus ahorros para la jubilación hasta que tenga al menos 59½ años. A menos que pueda acogerse a una excepción, los impuestos y las multas pueden consumir una gran parte del dinero que retire.
