Descubra quién califica para la deducción de impuestos de “oficina en casa” y cómo reclamar esta valiosa exención de impuestos

6 minute read

Desde que comenzó la cuarentena por la pandemia del coronavirus, muchas personas se han visto obligadas a trabajar desde sus hogares. Si no tenía una oficina en casa antes de la pandemia, podría haber tenido algunos gastos para establecer una. He recibido varias preguntas sobre qué beneficios están permitidos para las oficinas en casa durante la crisis de COVID-19.

Una pregunta entró en la página de preguntas sobre coronavirus QDT [ENG]. El lector de Money Girl Ian dijo:

“Tengo una pregunta sobre los impuestos del próximo año y el trabajo desde casa. Durante las últimas 13 semanas, me he visto obligado a trabajar desde una oficina en casa. (Soy un empleado regular de W-2, no soy autónomo). He tenido algunos gastos que surgieron trabajando desde casa: una actualización de computadora para poder conectarme mejor a Wi-Fi, un nuevo enrutador e incluso una silla de escritorio, así que estoy cómodo mientras trabajo. ¿Debo contabilizar esos gastos? ¿Serán deducibles? Mi empleador no los va a reembolsar. ¡Gracias por su ayuda!”

Otra pregunta vino de Miki, quien utilizó mi página de contacto en Lauradadams.com para comunicarse conmigo. Ella dijo:

“Hola, Laura, ¡y gracias por un maravilloso podcast! Lo he estado escuchando durante años y siempre he pensado que tendrías un programa para cualquier pregunta que se me ocurriera. Pero esta nueva situación con el COVID-19 me ha hecho pensar en algo con lo que estoy segura que muchos de nosotros estamos lidiando en este momento”.

“Para comenzar a trabajar desde casa, tuve que gastar bastante dinero para que mi oficina en casa estuviera a la par de mi oficina real. Sé que ya ha hecho episodios sobre el reclamo de los gastos de la oficina en casa en los impuestos, pero ¿podría hacer un episodio sobre si podemos reclamar los gastos de la oficina en casa en nuestros impuestos el próximo año? Y si podemos, ¿en qué cosas deberíamos comenzar a pensar ahora (aparte de guardar los recibos)?”.

¡Gracias por sus amables palabras y preguntas bien pensadas! Explicaré quién califica para una deducción de impuestos de la oficina en casa y le daré algunos consejos para reclamarlos.

5 cosas que debe saber sobre la deducción de impuestos de la oficina en casa durante el coronavirus

Aquí está el detalle de cinco cosas que debe saber sobre la calificación para la deducción de impuestos de la oficina en casa en 2020.

1. El COVID-19 no ha cambiado la ley de impuestos de la oficina en casa

La Ley CARES cambió muchas reglas de finanzas personales, incluidos plazos fiscales específicos, distribuciones de jubilación [ENG] y  pagos de préstamos federales para estudiantes, pero la deducción de impuestos de la oficina en casa no es una de ellas. En una publicación anterior y un podcast, Su guía para reclamar una deducción fiscal legítima por trabajar desde casa, cubrí el hecho de que la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA) de 2017 cambió drásticamente quién puede reclamar esta valiosa deducción.

Antes de la TCJA, puede reclamar una deducción de la oficina en casa si trabajó para usted o para un empleador a tiempo completo o parcial. Desafortunadamente, los empleados de W-2 ya no pueden aprovechar este beneficio fiscal. Ahora, debe tener ingresos de trabajo por cuenta propia para calificar. Supongo que al IRS le preocupaba que fuera demasiado fácil abusar de este beneficio y lo refrenó.

La mejor opción para un empleado es solicitar el reembolso de gastos de su empleador actual o futuro, a pesar de que no están obligados a pagarle. Si no lo obtiene, haga una lista de todos los gastos de su oficina en casa para que quede claro cuánto gastó en su nombre. Pueden considerarlo para su próximo aumento o bonificación por costo de vida.

A menos que Miki o Ian tengan un negocio paralelo que comenzaron o comenzarán, antes de finales de 2020, no recibirán deducciones para ayudar a compensar los costos de configuración de su oficina en casa.

2. Los trabajadores independientes pueden reclamar una deducción de impuestos de la oficina en casa

Supongamos que usa un espacio en una casa que alquila o posee para fines comerciales en 2020. Hay dos requisitos bastante sencillos para calificar para la deducción de la oficina en casa:

  • El espacio de su oficina en casa debe ser utilizado regularmente y exclusivamente para negocios.
  • Su oficina en casa debe ser el lugar principal utilizado para los negocios.

Podría usar una habitación libre o un rincón del pasillo para administrar su negocio. No necesita paredes para separar su oficina, pero el espacio debe ser distinto, a menos que califique para una exención, como cuando administra una guardería. Es permisible usar una estructura separada, como un garaje o estudio, como su oficina en casa si la usa regularmente para negocios.

Debe usar su hogar como el lugar principal donde realiza sus negocios, incluso si es solo para trabajo administrativo, como la programación y la contabilidad. Sin embargo, su hogar no tiene que ser el único lugar donde trabaje. Por ejemplo, podría trabajar en una cafetería o encontrarse con clientes allí de vez en cuando y aun así ser elegible para una deducción de impuestos de la oficina en casa.

3. Su negocio puede ser a tiempo completo o parcial para calificar para una deducción de impuestos de la oficina en casa

Si trabaja para usted en cualquier comercio o negocio, ya sea a tiempo completo o parcial, y la ubicación de su oficina principal es su hogar, tiene un negocio en casa. No importa cómo se llame usted o su negocio, si tiene ingresos de trabajo por cuenta propia y realiza alguna parte del trabajo en casa, probablemente tenga una oficina en casa elegible. Puede vender bienes y servicios como una pequeña empresa, un profesional independiente, un consultor, un contratista independiente o un trabajador especializado.

Como mencioné anteriormente, el trabajo que realiza en su hogar podría ser solo tareas administrativas para su negocio, como comunicación, programación, facturación y mantenimiento de registros. Muchos tipos de solopreneurs y oficios hacen la mayor parte de su trabajo fuera de casa y aún califican para una deducción legítima de la oficina en casa. Estos pueden incluir trabajadores de la economía de concierto, representantes de ventas y aquellos en la industria de la construcción.

4. Puede deducir los gastos directos de la oficina en casa para su negocios

Si dirige un negocio desde su casa, sus gastos directos de la oficina en casa califican para una deducción de impuestos. Estos son costos para configurar y mantener su oficina, como muebles, instalar una línea telefónica o pintar las paredes. Estos costos son 100% deducibles, sin importar el tamaño de la oficina.

5. Puede deducir los gastos indirectos de la oficina en casa para su negocio

Además, tendrá costos relacionados con su oficina que afectarán a toda su casa. Por ejemplo, si usted es un arrendatario, el costo del alquiler, el seguro del arrendatario [ENG] y los servicios públicos son ejemplos de gastos indirectos. Tendría estos gastos incluso si no tuviera una oficina en casa.

Si es dueño de su casa, los posibles gastos indirectos generalmente incluyen intereses hipotecarios [ENG], impuestos a la propiedad, seguros de vivienda, servicios públicos y mantenimiento. No puede deducir la parte principal del pago de su hipoteca, que es la cantidad prestada por la vivienda. En cambio, se le permite recuperar una parte del costo cada año a través de deducciones de depreciación, utilizando fórmulas creadas por el IRS.

Los gastos indirectos permitidos en realidad convierten algunos de sus costos personales en deducciones comerciales de la oficina en casa, ¡lo cual es fantástico! Son parcialmente deducibles en función del tamaño de su oficina como porcentaje de su hogar, a menos que use un cálculo simplificado, que explicaré a continuación.

Cómo calcular la deducción de impuestos de la oficina en casa

Si califica para la deducción de la oficina en casa, hay dos formas de calcularla: el método estándar o el método simplificado.

El método estándar requiere que mantenga buenos registros y calcule el porcentaje de su hogar utilizado para los negocios. Por ejemplo, si su oficina en casa mide 12 pies por 10 pies, eso es 120 pies cuadrados. Si toda su casa tiene 1,200 pies cuadrados, entonces si divide 120 por 1,200 le da un espacio de oficina en casa que es el 10% de su hogar.

En este ejemplo, 10% de sus gastos calificados podrían atribuirse al uso comercial, y 90% restante sería para uso personal. Si su factura mensual de energía es de $100 y 10% de su hogar califica para uso comercial, puede considerar que $10 de la factura es un gasto comercial.

Para reclamar la deducción estándar, use el Formulario 8829, Formulario 8829, Gastos por el uso comercial de su hogar [ENG], para calcular los gastos que puede deducir y luego presentarlo en el  Anexo C, Ganancia o pérdida de la empresa [ENG].

El método simplificado no requiere que mantenga ningún registro, lo que hace que sea increíblemente fácil reclamarlo. Puede reclamar $5 por pie cuadrado del área de su oficina, hasta un máximo de 300 pies cuadrados. Entonces, eso limita su deducción a $1,500 (300 pies cuadrados x $5) por año.

El método simplificado requiere que mida el espacio de su oficina y lo incluya en el Anexo C. Funciona mejor para oficinas pequeñas en el hogar, mientras que el enfoque estándar es mejor cuando su oficina es más grande que 300 pies cuadrados. Puede elegir el método que le ofrece la mayor exención de impuestos para cualquier año.

Independientemente del método que elija para calcular la deducción de impuestos de la oficina en casa, no puede deducir más que la ganancia neta de su empresa. Sin embargo, puede llevarlos a futuros años fiscales.

También tenga en cuenta que los gastos comerciales que no están relacionados con su oficina en el hogar, como mercadotecnia, equipo, software, suministros de oficina y seguro comercial, son totalmente deducibles sin importar dónde maneje su negocio.

Si tiene alguna pregunta sobre los gastos comerciales calificados, los gastos de la oficina en el hogar o los impuestos, consulte con un consejero fiscal calificado para maximizar todas las deducciones posibles y ahorrar dinero. El costo de trabajar con un consejero financiero de confianza o un profesional de impuestos vale cada centavo.

Recuerde, si tiene deuda de tarjetas de crédito, deudas de impuesto o, incluso, desea reparar su puntaje de crédito, puede llamarnos al 1-844-669-4596 y un experto en finanzas le hará una consulta gratuita.

¿Le suministramos la información que necesitaba? Si no fue así, déjenos saber y mejoraremos esta página.
Díganos si le gustó o no le gustó este artículo, de esta manera trabajaríamos para mejorar nuestro sitio web.
No

About the Author

Laura Adams, Quick and Dirty Tips

Laura Adams, Quick and Dirty Tips

Laura Adams es una autora galardonada de varios libros, incluidos “Smart Moves to Grow Rich de Money Girl”. Su título más reciente, Plan para estar Libre de Deudas: “Cómo salir de las deudas y construir la vida financiera que usted ama”, es una nueva versión de Amazon No. 1.

Publicado por Debt.com, LLC