Pregunta: Ahora que el Tribunal Supremo dice que las apuestas deportivas son legales, ¿tengo que pagar impuestos por mis ganancias? Soy muy bueno pronosticando deportes, pero nunca he apostado porque soy profesor y me despedirían si me atrapan. Pero ahora que es legal, pienso pagar mis préstamos estudiantiles ganando dinero con las apuestas deportivas.
Jim de Carolina del Norte
Jacob Dayan responde…
Antes de responder a su pregunta como experto en impuestos, permítame citar a algunos de los otros expertos de Debt.com sobre su opinión cuando les dije que planeaba pagar sus préstamos estudiantiles apostando en los deportes.
«No hace falta decirlo, pero apostar no es lo mismo que ahorrar o incluso invertir», advierte Howard Dvorkin, presidente de Debt.com. «Por definición, ¿quién quiere jugar con sus finanzas? Es una idea terrible. No sé de qué otra forma decirlo.»
Añade Steve Rhode [ENG]: «¿Cómo dice? Es una locura»
Volveremos a sus préstamos estudiantiles en un momento, Jim, pero hablemos de impuestos y ganancias de juego.
Hola, soy Jacob Dayan, CEO y co-fundador de Community Tax.
En primer lugar, usted necesita saber esto, las apuestas deportivas aún no son legal en todo el país. El Tribunal Supremo no agitó una varita mágica y declaró las apuestas sobre la NBA y la NFL en los 50 estados; simplemente anuló una ley que prohibía las apuestas deportivas. Ahora, depende de esos estados si quieren permitirlas.
Eso puede llevarles meses o incluso años decidirlo. Pero una cosa es segura: el IRS ya es duro en lo que respecta a las apuestas que son legales ahora mismo. Estamos hablando de casinos, carreras de caballos y similares.
Así que sí, cuando, y si es que sucede, los estados hacen legales las apuestas deportivas, tendrá que documentar todo lo que gane y pierda. Las cosas pueden complicarse, así que reduce sus probabilidades de meter la pata consultando a un profesional fiscal. Puede informarse visitando Debt.com.
Aún no es un hecho
En primer lugar, aclaremos una confusión: las apuestas deportivas aún no son legales en todo el país.
Jim se refiere a la sentencia del Tribunal Supremo en el caso Murphy contra la National Collegiate Athletic Association [ENG]. En mayo, el Tribunal Supremo decidió que la Ley de Protección del Deporte Profesional y Aficionado, que impedía a los nuevos estados legalizar las apuestas deportivas en 1992, violaba la 10ª Enmienda de la Constitución.
¿No la recuerda? Significa que, a menos que se otorgue un poder específico al gobierno federal, ese poder reside en el pueblo o en los estados. Se trata esencialmente de la «enmienda de los derechos de los estados», y el Tribunal Supremo dictaminó que la Ley de Protección del Deporte Profesional y Aficionado otorgaba competencias al gobierno federal cuando en realidad correspondían a los estados, porque la ley ordenaba a los estados tomar medidas específicas para prohibir las apuestas deportivas. Sólo cuatro estados -Nevada, Oregón, Delaware y Montana- se acogieron a la Ley de Protección del Deporte Profesional y Aficionado porque las apuestas deportivas ya eran legales.
La sentencia del Tribunal no legaliza por sí misma las apuestas deportivas. Sin embargo, muchos estados están estudiando cómo regular las apuestas deportivas para que puedan llegar a ser legales. Sólo los ingresos fiscales podrían ser un incentivo suficiente para que el Estado legalizara al menos algunas formas de apuestas deportivas antes de finales de año.
Por otra parte, la sentencia del Tribunal no impide que el Congreso apruebe leyes que prohíban directamente las apuestas deportivas. Así que su plan de pago de préstamos estudiantiles tendrá que esperar al menos un poco.
No juegue con el IRS
Incluso ahora, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) se toma muy en serio la declaración de las ganancias y pérdidas de las apuestas legales. Auditar las pérdidas del juego es uno de sus pasatiempos favoritos.
Supongamos que las apuestas deportivas se extienden y cada vez participan más personas. ¿Cuáles son sus obligaciones fiscales sobre las ganancias de las apuestas? El primer paso para cumplir plenamente con la legislación fiscal del IRS es declarar todos los ingresos recibidos. El IRS enumera seis puntos clave a la hora de declarar las ganancias de las apuestas…
- Las ganancias de juego incluyen loterías, rifas, carreras de caballos, casinos, o cualquier dinero en efectivo o el valor justo de mercado de los premios físicos que gane, como autos o viajes.
- Busque los impresos W2-G de la fuente de sus ganancias. Usted recibirá una copia, pero también lo hará el IRS directamente del pagador. Por lo tanto, el IRS sabe cuándo falta algo en sus declaraciones.
- Debe declarar todas las ganancias del juego en una declaración de la renta. aunque no reciba un W2-G.
- Los ingresos del juego se declaran como «Otros ingresos» en su declaración de la renta.
- Usted puede deducir sus pérdidas de juego hasta el número de sus ganancias totales de juego como una deducción detallada en un Anexo A. Usted no puede reclamar una pérdida en los ingresos de juego.
- Es imprescindible llevar registros precisos. El IRS le exige que lleve un registro detallado en forma de diario de todas sus ganancias y pérdidas. También debe guardar los recibos, boletos y demás documentación que pueda poseer.
Aunque la sentencia del Tribunal no haya legalizado las apuestas deportivas en todo el país, sin duda ha abierto un camino. Si usted es incluso un jugador ocasional, es posible que desee consultar a un profesional de impuestos para ayudarle a mantener los registros correctos en caso de que sea auditado.
Por último, sobre esos préstamos estudiantiles. Jim, si usted es un maestro de escuela pública, usted podría calificar para la condonación de préstamos estudiantiles. Debería comprobarlo, porque es un programa federal, y es más fiable que apostar contra el diferencial en la NFL o la NBA.
