¿Cómo planificar los impuestos? Suele suceder que los trabajadores independientes, a menudo se encuentran persiguiendo a los clientes y luchando por mantener un flujo de efectivo estable. Hacer pagos de impuestos estimados trimestralmente basados en sus ganancias proyectadas para el año puede parecer una tarea desafiante, y muchos independientes simplemente optan por ignorar este aspecto. Prefieren ponerse al día pagando la suma total de impuestos al final del año, cuando se acerca la temporada de impuestos.
Sin embargo, esta estrategia puede no ser la más adecuada. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), un número creciente de contribuyentes está enfrentando sanciones por no cumplir con los pagos de impuestos estimados. El número de personas que han sido multadas por no realizar estos pagos aumentó de 7,2 millones en 2010 a 10 millones en 2015, lo que representa un incremento de casi un 40%. Aunque el monto de la multa cambia dependiendo de varios factores, es posible que se encuentre enfrentando multas de varios cientos de dólares o incluso más.
1. Infórmese sobre todo el proceso de estimación de impuestos con la ayuda de los recursos del IRS
Algo fundamental para entender mejor por qué tiene que hacer pagos de impuestos estimados, es recurrir directamente a la fuente que recibe esos pagos: el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).
Debe saber que en el sitio web del IRS existe abundante información sobre los pagos de impuestos estimados ENG, incluida una descripción detallada de quién debe realizar esos pagos de impuestos estimados y quién está exento. En el caso de que no cuente con la ayuda de un profesional de impuestos, el sitio web del IRS también proporciona detalles sobre los plazos de los impuestos estimados y cómo calcular estas estimaciones.
2. Consulte el calendario de impuestos
Algo importante que debe saber es que cada año, el IRS proporciona un calendario actualizado para los pagos de impuestos estimados que debe consultar.
Es importante que tenga en cuenta que el único caso en el que se puede ampliar el plazo de pago de impuestos estimados es si usted es víctima de una catástrofe declarada por el gobierno federal. Sin embargo, le recomendamos que consulte con el IRS para asegurarse de que hay una extensión disponible y saber hasta cuándo se ha ampliado la fecha límite.
3. Calcule lo que debe por cada trimestre
En el caso que desee calcular con precisión sus pagos de impuestos estimados, puede utilizar la hoja de cálculo del IRS o un software de contabilidad y preparación de impuestos, además de obtener ayuda de un contador público.
Para calcular el impuesto estimado, las personas físicas y los independientes que son propietarios únicos pueden utilizar la hoja de cálculo del formulario 1040-ES. Tenga en cuenta que deberá conocer sus ingresos brutos ajustados previstos, la base imponible, los impuestos, las deducciones y los créditos para el año. Utilizar las cifras del año anterior para estas cantidades es una buena manera de calcular el año en curso. Es importante calcular sus ingresos con la mayor exactitud posible para evitar sanciones.
Una buena alternativa es utilizar un software de contabilidad para su empresa como QuickBooks Self-Employed, el software hará todos estos cálculos por usted basándose en los datos financieros disponibles. Este tipo de software de contabilidad también le permite exportar la información del Anexo C directamente a algunas aplicaciones y soluciones de declaración de impuestos para simplificar el proceso.
El software fiscal también puede calcular el impuesto estimado para usted e incluso proporcionarle comprobantes de pago para imprimir y enviar al IRS con sus pagos trimestrales.
En el caso de que aún se sienta inseguro sobre el cálculo de sus pagos de impuestos estimados o ya utiliza un contador o profesional de impuestos, entonces es posible que desee que ellos se encarguen de esta tarea por usted.
4. Añada este gasto a su presupuesto para determinar cuánto necesita reservar cada mes para realizar los pagos de impuestos estimados
Puede suceder que su flujo de caja no siempre esté alineado con las fechas de vencimiento de los pagos de impuestos estimados, especialmente el primero de los pagos que llega en el momento en que los impuestos del año anterior vencen, el 15 de abril.
Es muy importante que, como todos los demás gastos de la empresa, tenga en cuenta este gasto en su presupuesto empresarial. Y si todavía no tiene un presupuesto empresarial, este es el momento de configurarlo para asegurarse de que tiene fondos disponibles a mano para el IRS.
Existen numerosas herramientas presupuestarias disponibles como productos independientes o como funciones del software de contabilidad para pequeñas empresas. Sume los cuatro pagos y divídalos por 12 para determinar cuánto tendrá que reservar cada mes.
5. Coloque los fondos en una cuenta separada para asegurase de no gastar el dinero
Le recomendamos que, a la hora de ahorrar para los pagos de impuestos estimados, aplique la filosofía «ojos que no ven, corazón que no siente» a su proceso de pensamiento.
Para ello puede tener una cuenta separada en la que deposite los fondos para estos pagos, de modo que no los gaste inadvertida o impulsivamente en otra cosa.
6. Ajuste sus hábitos de gasto para obtener el dinero si tiene dificultades
Siendo independiente, puede ser difícil tener el tipo de flujo de caja que facilita este tipo de pagos. Generalmente los ingresos tienden a fluctuar demasiado, con algunos meses en los que está a tope y otros en los que el trabajo y el dinero se han agotado.
Si le sucede que le cuesta ahorrar y mantener el flujo de caja, tenga en cuenta que tendrá que ser más disciplinado y frenar esos hábitos de gasto. Vuelva a elaborar un presupuesto en el que contabilice hasta el último céntimo para ver dónde puede reducir los gastos. Esto liberará los fondos necesarios para los pagos de impuestos estimados y le ahorrará la carga de tasas y multas adicionales por incumplir esos plazos.
7. Reevalúe sus tarifas y condiciones de independiente para asegurarse de que puede mantener un flujo de efectivo que le ayude a pagar estos impuestos estimados a tiempo
No todos los desequilibrios en las finanzas de una empresa son necesariamente resultado de malos hábitos de gasto. En ocasiones, puede ser necesario considerar un ajuste en sus tarifas como trabajador independiente y valorar su experiencia y habilidades. Hacerlo no solo le facilitará cumplir con sus obligaciones de pago de impuestos estimados, sino que también puede impulsar su eficiencia y motivación.
Es fundamental comunicar a sus clientes de manera escrita acerca de cualquier modificación en sus tarifas, de modo que estén al tanto de los ajustes regulares que se llevarán a cabo anualmente. Estos incrementos periódicos reflejan el crecimiento de sus habilidades y experiencia, y también tienen en cuenta el aumento del costo de vida, que incluye, entre otros aspectos, las obligaciones de pago de impuestos estimados.
