Las cuentas individuales de retiro ofrecen a los particulares la oportunidad de ahorrar dinero para la jubilación mediante un plan con ventajas fiscales. Las cuentas individuales de jubilación son ofrecidas por una gran variedad de agencias de inversión. Se puede optar por opciones en las que las maneja usted mismo o por la vía automatizada para alcanzar los objetivos de la jubilación con el mínimo esfuerzo.
Para las personas que no tienen acceso a planes de retiro en el lugar de trabajo, las cuentas individuales son una valiosa herramienta de ahorro. Las cuentas individuales pueden ser útiles incluso si tiene un plan patrocinado por su empresa. Veamos, pues, cómo funcionan estas cuentas y cómo decidir qué tipo de cuenta IRA es la más adecuada para usted.
¿Qué es una cuenta IRA?
Una cuenta individual de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) es una cuenta abierta en una entidad financiera que permite a los particulares ahorrar para el retiro y obtener ciertas ventajas fiscales. Una IRA está diseñada para animar a las personas a ahorrar para la jubilación y hacer crecer esos ahorros invirtiendo los fondos de forma estratégica.
¿Cómo funciona una cuenta individual de retiro?
Para abrir una IRA, debe tener ingresos. Puede aportar tanto como gane y no más. Por lo tanto, si gana $3,000 en un año, esa es la cantidad que puede aportar y no más, aunque la cantidad máxima de aportación sea mayor.
Cuando abre una cuenta IRA, puede elegir entre una serie de opciones de inversión disponibles a través de su proveedor de cuentas IRA. Es importante que elija su proveedor de cuentas IRA en función de los tipos de inversión que pretenda realizar.
La decisión de invertir en certificados de depósito, acciones, bonos u otras inversiones depende totalmente de usted. No está limitado como suele ocurrir con un 401(k). Esto le permite tener un control total sobre la asignación de los fondos, lo que determina cómo se invierte su dinero. Las cuentas individuales también ofrecen flexibilidad para ajustar las inversiones. Por ejemplo, puede trasladar su dinero de acciones individuales a bonos sin incurrir en ningún impuesto sobre las ganancias de capital.
Sin embargo, el hecho de que pueda mover su dinero libremente no significa que pueda retirarlo antes de tiempo. Al fin y al cabo, las cuentas individuales están diseñadas para ayudarle a ahorrar para el retiro. Por eso, si retira los fondos antes de los 59½ años, incurrirá en impuestos y en una fuerte penalización del 10%.
Puede utilizar una IRA tradicional como único plan de retiro, o si tiene acceso a un plan 401(k) puede utilizarlo para complementar su plan de jubilación.
Tipos de cuentas IRA
Hay tres tipos principales de cuentas individuales de retiro. Cada una tiene sus propias ventajas:
IRA tradicional
Para quién es más adecuada: Las cuentas IRA tradicionales son ideales para los trabajadores que no tienen acceso a planes de jubilación patrocinados por la empresa, como un 401(k).
La IRA tradicional es una de las más utilizadas. Se puede abrir y aportar a una IRA tradicional hasta los 70½ años.
También puede contribuir a una IRA tradicional independientemente de sus ingresos. No hay límite de ingresos.
En la mayoría de los casos, las aportaciones a las IRA tradicionales son deducibles de los impuestos. Así, por ejemplo, si ingresa $5,000 en una IRA, su renta imponible del año disminuirá en una cantidad igual. Su dinero crece con impuestos diferidos, lo que significa que no paga impuestos sobre sus ganancias. Cuando retira el dinero en la jubilación, cuenta como parte de su renta imponible.
En 2022, sus aportaciones individuales anuales a las cuentas IRA tradicionales no pueden superar los $6,000 en la mayoría de los casos. Si tiene 50 años o más, puede aportar un poco más ($7,000) porque la diferencia se considera una aportación de recuperación.
Existen límites en cuanto a la deducción fiscal que puede reclamar por sus aportaciones. Se basa en su estado civil y en los ingresos brutos ajustados con los que presenta tus impuestos.
Estado civil para efectos de la declaración de 2022 Deducción del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) Más de $68,000 pero menos de $78,000 Deducción parcial, $78,000 o más Sin deducción.
Casado con declaración conjunta $109,000 o menos Deducción total hasta su nivel de contribución. Más de $109,000 pero menos de $129,000 Deducción parcial, $129,000 o más Sin deducción.
Casado con declaración por separado: Menos de $10,000 Deducción parcial, $10,000 o más sin deducción.
Roth IRA
Para quién es más adecuada: Las cuentas IRA Roth son ideales para los trabajadores con ingresos bajos o medios.
Las Roth IRA se diferencian de las IRA tradicionales porque usted realiza las aportaciones con dinero que ya ha pagado con dólares después de impuestos. Tampoco obtiene ninguna deducción fiscal. Pero su dinero crece libre de impuestos y puede retirar el dinero en el retiro libre de impuestos.
Tampoco hay distribuciones mínimas obligatorias, como ocurre con las 401(k) y las IRA tradicionales. Eso significa que no tiene que empezar a retirar dinero hasta que quiera hacerlo.
Sin embargo, no todo el mundo puede contribuir a una Roth IRA. El IRS establece cada año umbrales de ingresos. Así, si gana más de una determinada cantidad, sólo podrá aportar una cantidad reducida o nada en absoluto a una Roth IRA. En 2022, el límite de ingresos para los declarantes solteros es de entre $129,000 y $144,000. Para las parejas casadas que declaran conjuntamente, el rango es de $204,000 a $214,000.
Al igual que las cuentas IRA tradicionales, las aportaciones individuales anuales a las cuentas Roth IRA no pueden superar los $6,000. Pero si tiene 50 años o más, puede aportar $7,000.
| Estado Civil | Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) 2022 | Contribuciones |
|---|---|---|
| Soltero o cabeza de familia | Menos de $129,000 | Hasta el límite |
| $129,000 y menos de $144,000 | Importe reducido | |
| $144,000 o mas | 0 | |
| Casado con declaración conjunta | Menos de $204,000 | Hasta el límite |
| $204,000 y menos de $214,000 | Importe reducido | |
| $214,000 o mas | 0 | |
| Casado con declaración por separado | Menos de $10,000 | Importe reducido |
| $10,000 o mas | 0 |
IRA Renovable
Para quién es más adecuada: Las cuentas IRA renovables son las cuentas 401(k) de antiguos empleadores.
Una cuenta IRA renovable es una cuenta que permite transferir activos de una antigua cuenta de retiro patrocinada por la empresa a una IRA tradicional. El objetivo de una cuenta IRA renovable es mantener el estatus de impuestos diferidos en sus activos. Suelen utilizarse para mantener planes 401(k), 403(b) o cualquier activo de un plan de participación en los beneficios que pueda transferirse desde antiguas cuentas de retiro patrocinadas por la empresa o cualquier otro plan que cumpla los requisitos.
Así, al trasladar los activos del plan de jubilación mediante una transferencia directa, puede evitar que el IRS retenga el 20% de los activos transferidos. También puede trasladar los activos mediante una reinversión indirecta para tomar posesión de sus activos y colocarlos en otro plan de jubilación que cumpla los requisitos en un plazo de 60 días. De lo contrario, acabará pagando el impuesto sobre la renta y las penalizaciones una vez transcurridos los 60 días.
Sin embargo, tenga en cuenta que con las reinversiones indirectas se puede retener el 20% de los activos de su cuenta. No podrá recuperarlos hasta que presente su declaración de la renta anual.
Cómo abrir una cuenta IRA y mantenerla
Si desea abrir una cuenta IRA, usted o su cónyuge deben haber obtenido ingresos por su trabajo durante ese año fiscal. Hay varios lugares donde puede abrir cuentas IRA, como empresas de corretaje, compañías de fondos de inversión, bancos y cooperativas de crédito. Asegúrese de leer la letra pequeña y de conocer los gastos de gestión, las comisiones y los requisitos mínimos de apertura para asegurarse de obtener la mejor oferta.
Si quiere abrir su propia cuenta IRA, siga estos pasos:
- Empiece por ir a la página web de su proveedor de cuentas IRA o, si tiene una sucursal, puede visitarla. A partir de ahí, tendrá que rellenar sus datos.
- A continuación, puede empezar a depositar fondos en su cuenta transfiriendo dinero desde su cuenta bancaria. También puede transferir un plan 401(k) a una cuenta IRA. Pero tenga en cuenta que podría acabar en el anzuelo por una reinversión incorrecta del 401(k). También existen penalizaciones por retiro anticipado.
- Por último, una vez que su cuenta está abierta y dotada de fondos, puede decidir la asignación de su cartera. Esto significa que puede elegir el riesgo que está dispuesto a asumir. Por ejemplo, podría elegir una inversión más arriesgada y tener dos tercios de acciones. O puede ser un inversor seguro que se ciña principalmente a los equivalentes de efectivo y a los bonos. Una vez que haya tomado su decisión, ¡empiece a invertir!
Cómo aprovechar al máximo una cuenta IRA
Una vez que haya abierto su cuenta, es probable que tenga preguntas o dudas sobre la mejor manera de manejar o mantener su cuenta IRA. He aquí un punto de partida sobre la mejor manera de mantener una cuenta IRA:
Revise los documentos
Cuando reciba los documentos de la agencia de valores o del banco con el que ha abierto una cuenta IRA, asegúrese siempre de revisarlos para comprobar su exactitud. Al menos una vez al año, es una buena idea revisar sus registros para asegurarse de que todo está en el orden correcto. A partir de ahí, evalúe sus inversiones para asegurarse de que están cumpliendo sus objetivos y expectativas.
Reúnase con un consejero del plan
Elegir el consejero financiero adecuado es la clave para tener una cartera exitosa. Un consejero financiero le ayudará a alcanzar sus objetivos financieros, le ayudará a manejar sus inversiones e incluso le ofrecerá orientación presupuestaria. Algunos consejeros financieros también le ofrecerán una revisión anual gratuita con su plan. Aproveche las revisiones anuales para que un consejero pueda reevaluar su cartera, ayudarle a elaborar un presupuesto y reequilibrarla cuando y donde sea necesario.
Compruebe regularmente sus inversiones
Tanto si lo hace por su cuenta como con la ayuda de un profesional de las finanzas, asegúrese de revisar las inversiones específicas y decidir si siguen ajustándose a sus objetivos. A veces, puede considerar la posibilidad de asumir más riesgos al ahorrar para el retiro porque puede que falten algunas décadas. O, por ejemplo, si tiene el objetivo a corto plazo de comprar una casa en los próximos tres o cinco años, puede adoptar un enfoque más conservador con sus inversiones.
Ajustar las asignaciones
Del mismo modo que acude a las revisiones periódicas de su médico o cambia el aceite de su auto de forma rutinaria, debe reequilibrar su cartera. El objetivo es reequilibrarla (por ejemplo, vendiendo algunas acciones y comprando bonos, o viceversa) para que la asignación de activos de su cartera se corresponda con el nivel de rentabilidad que pretende alcanzar.
Configurar el pago automático para aportar fondos directamente
Puede valer la pena considerar la posibilidad de establecer un plan de inversión automático que le ayude a aportar fondos directamente a su cuenta de retiro. Un plan de inversión automático permite transferir una cantidad determinada de fondos de su nómina a su cuenta de inversión. De este modo, se asegura de estar invirtiendo de forma inteligente y no tiene la tentación de evitar que esos dólares vean la luz del día.
Si no quiere tomar los fondos directamente de su nómina, también puede configurar el pago automático usted mismo. Sólo tiene que configurar una transferencia automática mensual desde su cuenta bancaria.
Cada vez que le suban el sueldo o empiece a tener ingresos extra, revise cuánto está invirtiendo en su cuenta IRA y considere aumentar la cantidad. Es más fácil invertir el dinero que aún no se ha acostumbrado a gastar.
Normas de retiro de fondos de las cuentas IRA
A efectos de las cuentas IRA, la edad estándar a la que puede retirar dinero de su cuenta IRA sin incurrir en penalizaciones es de 59½ años. Este es el punto de partida de lo que se considera la plena edad deretiro para las cuentas IRA. Una vez alcanzada esta edad, puede retirar dinero de su cuenta por cualquier motivo sin penalizaciones.
Si quiere retirar dinero de su cuenta IRA antes, hay algunas situaciones en las que puede hacerlo:
- Si es un comprador de vivienda por primera vez, puede retirar hasta $10,000.
- Puede retirar cualquier cantidad para gastos calificados de educación superior. Así que, en cierto modo, una cuenta IRA puede duplicarse como cuenta de ahorro para la universidad.
- Si no tiene seguro médico o si tiene gastos médicos de bolsillo que no están cubiertos por el seguro, puede utilizar las distribuciones de su IRA para cubrir estos gastos sin penalización.
- También puede sacar distribuciones libres de penalización de su IRA para cubrir cualquier prima de seguro médico si está desempleado.
- Si queda incapacitado y no puede trabajar, puede retirar dinero de su IRA sin incurrir en la penalización del 10%.
- Si hereda una cuenta IRA como beneficiario, no incurrirá en ninguna multa por retiro anticipado del 10%.
- Si tiene impuestos federales pendientes de pago, su IRA será utilizada por el IRS para pagar su factura. Si el IRS embarga dinero directamente de su IRA, no se aplicará la penalización del 10%. Pero si usted retirara dinero de una IRA para pagar los impuestos necesarios y evitar un embargo del IRS, correspondería esa penalización de retiro del 10%.
- Si es un reservista calificado (un miembro de la reserva militar que ha sido llamado al servicio activo) puede retirar dinero anticipadamente de su IRA sin incurrir en penalizaciones por distribución anticipada.
Fuera de las razones mencionadas anteriormente, si decide retirar dinero de su IRA antes de los 59½ años, podría enfrentarse a una penalización por retiro anticipado del 10%, más los impuestos aplicables.
Si tiene una cuenta Roth IRA, puede retirar fondos equivalentes a sus aportaciones en cualquier momento porque ya ha pagado los impuestos sobre esas aportaciones. Sin embargo, si su cuenta ha obtenido ganancias de inversión, las normas de retiro se aplican a esa parte específica.
Beneficiarios
Un beneficiario es cualquier persona o entidad que un propietario elige para recibir los beneficios de su cuenta de retiro o de una cuenta IRA después de su fallecimiento. Por lo general, los activos que se mantienen en la cuenta IRA de una persona fallecida deben transferirse a una nueva cuenta IRA a nombre de ese beneficiario.
Profundicemos en las pocas diferencias que existen entre los beneficiarios de las cuentas IRA tradicionales y las Roth.
Cuentas IRA tradicionales heredadas
Si se hereda una cuenta IRA tradicional de un cónyuge, el cónyuge superviviente tiene algunas opciones:
- Puede tratar la IRA tradicional como propia designándose a sí mismo como titular de la cuenta.
- Puede reinvertir la cuenta IRA en una cuenta IRA tradicional a través de:
- Un plan de empresa calificado.
- Un plan de anualidades calificado para empleados.
- Un plan de anualidades con protección fiscal.
- Un plan de compensación diferida de un gobierno estatal o local.
- Pueden tratarse a sí mismos como beneficiarios en lugar de tratar la IRA como propia.
Pero si una cuenta tradicional ha sido heredada por alguien que no es el cónyuge, el beneficiario no puede tratar la IRA como propia. Esto significa que el beneficiario no puede realizar ninguna aportación a la cuenta IRA, ni siquiera reinvertir ninguna cantidad dentro o fuera de la cuenta IRA heredada.
Sin embargo, un beneficiario puede realizar una transferencia de fideicomisario a fideicomisario siempre que la cuenta IRA se mantenga a nombre del propietario de la cuenta IRA fallecido. Al hacerlo, el beneficiario no deberá pagar ningún impuesto sobre los activos de la IRA hasta que reciba distribuciones de la misma.
Roth IRA heredadas
Normalmente, la totalidad de los intereses de una cuenta Roth IRA deben distribuirse al final del quinto año natural tras el fallecimiento del titular. Pero no es necesario distribuirla si el interés puede pagarse a lo largo de la vida del beneficiario designado.
Si la cuenta Roth IRA se paga como una renta vitalicia, la totalidad de los intereses se pagarán antes de la esperanza de vida del beneficiario designado. Eso significa que tendrán que retirar las distribuciones antes de que finalice el año natural siguiente al año del fallecimiento.
Si tiene otra cuenta Roth IRA, no puede sustituir estas distribuciones por las de esa cuenta Roth IRA. Sin embargo, existe una excepción. Si ambas Roth IRA son heredadas de la misma persona fallecida, entonces las distribuciones pueden ser sustituidas.
Y si el único beneficiario resulta ser el cónyuge, entonces puede optar por tratar la Roth IRA como propia o puede optar por retrasar las distribuciones hasta que el fallecido haya cumplido los 70 ½ años.
Información fiscal
Dependiendo de sus inversiones en la IRA, es posible que tenga que presentar declaraciones de impuestos. Estos son los formularios que deberá utilizar con el IRS para sus inversiones en la IRA:
Formulario 5498. Este formulario lo presenta su proveedor de cuentas IRA. En él se declaran las aportaciones a la cuenta IRA, las conversiones a la cuenta Roth IRA, el valor de mercado de la cuenta y las distribuciones mínimas requeridas.
| Formulario del IRS | Propósito | ¿Para qué se utiliza? |
|---|---|---|
| Formulario 5498 | Este formulario lo presenta su proveedor de cuentas IRA. No hay que pagar impuestos. | Informa de sus aportaciones a la cuenta IRA, de las conversiones a la cuenta Roth IRA, del valor de mercado de la cuenta y de las distribuciones mínimas requeridas que se han realizado. |
| Formulario 1099-R | Formulario 1099-R Este formulario también lo presenta el proveedor de su cuenta IRA al IRS. Las cantidades que se han distribuido o convertido están sujetas a impuestos. | Informa de las distribuciones de IRA del año, las conversiones de Roth IRA y cualquier reinversión que no sea directa de IRA a IRA. |
Crédito al ahorrador
El crédito a la contribución al ahorro para el retiro, o crédito al ahorrador para abreviar, es un crédito fiscal para los trabajadores con ingresos bajos o moderados que ahorran para la jubilación a través de un 401(k) o de una cuenta de jubilación individual. El crédito fiscal tiene un valor de hasta $1,000 o $2,000 si está casado y presenta una declaración conjunta.
Para ser elegible en 2022, las personas con ingresos brutos ajustados de hasta $34,000 que contribuyan a una cuenta de retiro pueden optar al crédito para ahorradores. Si es usted cabeza de familia, el umbral de ingresos del crédito al ahorrador es mayor ($51,000) en 2022. Y si está casado, puede optar al crédito si su hogar gana hasta $68,000 en 2022.
Ventajas y desventajas de las cuentas IRA
Hemos creado una tabla para simplificar la respuesta y ayudarle a sopesar las ventajas y desventajas de forma más eficiente.
IRA tradicionales
| Ventajas | Desventajas |
|---|---|
| Fácil de empezar | Límites de contribución |
| Más opciones de inversión | Sanciones por retiro anticipado |
| Opciones flexibles para las asignaciones | Baja tasa de contribución |
| Reclamar las deducciones fiscales | |
| Las cuentas IRA tienen impuestos diferidos | |
| No hay límites de ingresos |
Roth IRA
| Ventajas | Desventajas |
|---|---|
| Crecimiento del ahorro libre de impuestos | Hay límites de ingresos |
| No hay distribuciones mínimas requeridas | Los tipos máximos de contribución son más bajos |
| No hay penalizaciones por retirar las contribuciones | |
| Retiros libres de impuestos en la jubilación |
¿Es mejor tener una 401(k) o una IRA?
Las cuentas IRA y 401(k) son dos de las cuentas de retiro más populares. Una IRA es una cuenta que se abre por iniciativa propia, mientras que un plan 401(k) se ofrece a través de la empresa. También puede tener una cuenta IRA y una 401(k) al mismo tiempo.
Con una cuenta 401(k), tiene la ventaja de que la empresa iguala sus aportaciones. La empresa igualará hasta un porcentaje de su salario. Por ejemplo, su empresa puede ofrecerle igualar cincuenta céntimos por cada dólar que aporte hasta el 6% de su salario anual.
Fuentes
https://www.irs.gov/instructions/i1099r
https://www.irs.gov/retirement-plans/individual-retirement-arrangements-iras
https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-beneficiary
https://www.fidelity.com/building-savings/learn-about-iras/what-is-an-ira
