A veces, las circunstancias obligan a la gente a pasar por situaciones difíciles. Cuando los gastos inesperados se acumulan y agotan su fondo de emergencia, es posible que piense en recurrir a sus cuentas de retiro en busca de alivio. Desgraciadamente, los retiros de la mayoría de las cuentas pueden conllevar una penalización del 10%. Sin embargo, hay algunas excepciones.

Si está pensando en recurrir a su fondo de jubilación antes de tiempo, esto es lo que debe saber. Esta guía explica cómo funcionan las normas de retiros anticipados cuando no se aplican, y si debe realizar un retiro anticipado si no le van a imponer una penalización.

Tabla de contenidos

¿Qué es un retiro anticipado y cuál es la edad mágica para evitar penalizaciones?

Cuando retira dinero de forma prematura de una cuenta de jubilación que tiene una fecha de retiro definida, está realizando un retiro anticipado. La mayoría de las cuentas de jubilación tienen una penalización por retiro anticipado para evitar que los inversores retiren dinero antes de tiempo de una fuente de ingresos para la jubilación. Para evitar estas penalizaciones, normalmente hay que esperar hasta los 59½ años para evitar las penalizaciones por retiro anticipado.

¿Cómo funciona realmente la penalización por retiro anticipado?

Cuando retira dinero de su cuenta de jubilación antes de cumplir los 59½ años, paga una penalización fiscal por retiro anticipado del 10%. Esto se suma a cualquier impuesto sobre la renta normal que pueda estar sujeto a pagar sobre los fondos.

En el caso de muchas cuentas de jubilación, incluidas las 401(k) y las IRA tradicionales, los ingresos que retire de una cuenta de jubilación cuentan como ingresos imponibles. Por lo tanto, no importa cuándo saque el dinero, se grava el año en que lo retiró. Deberá anotarlo en su declaración de la renta y pagar impuestos por ello, al igual que paga impuestos por ingresos como el salario.

Cuando retira el dinero antes de tiempo, paga esos impuestos más un 10% de penalización fiscal adicional. Por lo tanto, acaba debiendo al IRS más que si sacara el dinero durante el retiro.

Por ejemplo, supongamos que tiene 54 años y decide retirar $10,000 de su 401k. Los $10,000 que retire se considerarán ingresos cuando presente su declaración de la renta de ese año. Sus ingresos totales con ese dinero incluido son de $50,000. Eso lo sitúa en la escala de impuestos del 22%.

Por tanto, los $10,000 acabarían tributando al 22%. Además, tendría una penalización del 10% por retirar el dinero antes de tiempo. De los $10,000 retirados, $2,200 irían a parar al IRS para cubrir el impuesto sobre la renta. Pero que la penalización del 10% sobre los $10,000 significa que el IRS se quedaría con otros $1,000. Al final, se quedaría con $6,800.

Este es un ejemplo simplificado. El código tributario de EE.UU. es progresivo, por lo que usted paga diferentes tasas sobre diferentes partes de sus ingresos. Pero la penalización del 10% por el retiro anticipado está establecida. Por lo tanto, no importa cuánto gane en un año, acabará perdiendo el 10% del dinero que retire anticipadamente.

Advertencia: Los retiros anticipados también pueden afectar a su escala de impuestos.

Los contribuyentes pagan diferentes tasas impositivas en función de sus ingresos anuales. Dependiendo de la cantidad que retire de la cuenta, podría cambiar de escala, lo que significa que pagaría una tasa de impuestos más alta por parte de sus ingresos.

Normas de retiro anticipado del 401k

Una 401(k) es una de las cuentas que sigue las normas de retiro anticipado a partir de los 59½ años. Si retira dinero de su 401(k) antes de los 59½ años, se considera un retiro anticipado.

En la mayoría de los casos, se le impondrá una penalización del 10%, además de los impuestos sobre la renta aplicables. Pero hay algunas excepciones a esta regla. Por lo tanto, si es un poco más joven que la edad de jubilación y se enfrenta a dificultades o tiene previsto realizar retiros periódicos, hay algunos casos en los que no se aplica la penalización del 10%.

Excepciones a las penalizaciones por retiro anticipado del 401(k)

El IRS exime de la multa fiscal del 10% si recibe pagos periódicos sustanciales e iguales. Esto significa que usted se compromete a retirar una serie de pagos iguales de su cuenta después de dejar de trabajar. Y, por lo general, recibirá estos pagos durante al menos cinco años o hasta que cumpla los 59½ años, lo que ocurra en último lugar. Las normas que conlleva esta opción pueden ser confusas, por lo que es mejor consultar primero con un consejero financiero calificado.

Si transfiere un plan 401(k) a otro plan de jubilación dentro de un plazo determinado, puede evitar la comisión de penalización por retiro anticipado. Por ejemplo, puede convertir su 401(k) en una IRA sin penalizaciones si lo despiden o deja su empresa.

Si se encuentra en pleno proceso de divorcio y la orden judicial de relaciones domésticas calificadas le obliga a retirar un 401(k) para dividirlo con su ex, su retiro puede estar exento de penalizaciones.

Si tiene un hijo o lo adopta durante el año, puede retirar dinero de su 401k sin penalizaciones. Se trata de una nueva excepción a los retiros anticipados que surgió con la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE, por sus siglas en inglés) firmada en 2020. Hay un límite en esta excepción de retiro de $5,000.

Los pagos realizados a un beneficiario o a una herencia tras el fallecimiento del titular del plan 401(k) no están sujetos a las penalizaciones por retiro anticipado, independientemente de la edad del beneficiario. Por tanto, sus herederos no incurrirán en la penalización por retirar dinero de su 401(k) si usted fallece.

Si deja su trabajo el año en que cumple 55 años o más, puede acogerse a una excepción a la penalización fiscal. Puede acogerse a esta excepción a la edad de 50 años si trabaja en las fuerzas del orden federales, en la lucha contra los incendios federales, en las aduanas, en la protección de las fronteras o en el control del tráfico aéreo.

Como reservista militar llamado al servicio activo, también puede optar a un retiro anticipado sin penalización en ese año. El servicio activo debe ser por un periodo de al menos 179 días.

El IRS suele conceder una serie de exenciones fiscales a las personas que viven en zonas declaradas catastróficas. Si vive en una zona que el gobierno federal considera oficialmente como zona de desastre, podría optar a un retiro anticipado sin incurrir en ninguna penalización.

Debe vivir en una zona declarada catastrófica por el gobierno federal para tener derecho a ello y la distribución máxima es de $100,000. La particularidad de este retiro anticipado es que puede reclamar el importe como ingreso durante un período de tres años, a partir del año en que realiza la distribución.

Si queda incapacitado o se incapacita, también puede evitar la penalización fiscal. Para ello, debe tener una discapacidad total y permanente.

Si ha contribuido en exceso a su cuenta de retiro o se ha inscrito automáticamente en un plan 401(k) y quiere dejarlo, es posible que pueda retirar las contribuciones e incluso las ganancias sin penalización.

Por último, si el IRS emite un embargo contra usted por los impuestos no pagados, el dinero retirado estaría libre de multas. Sin embargo, si usted retira dinero de su plan 401(k) para pagar impuestos no pagados, incurrirá en la penalización.

Retiro de fondos del 401(k) por dificultades económicas

Si tiene una “necesidad financiera inmediata y grave” por dificultades económicas, no estará sujeto a la penalización. Pero tenga en cuenta que no todas las condiciones de dificultad económica eximen de las penalizaciones por retiro anticipado. Lo mejor es que consulte con su departamento de Recursos Humanos para saber si su plan ofrece la posibilidad de retirar fondos por dificultades económicas sin penalización.

Cuando utilice un retiro por dificultades económicas, no podrá hacer ninguna contribución electiva a su plan 401(k) durante seis meses. Esto puede dificultar cualquier objetivo de ahorro para la jubilación a corto plazo que pueda tener.

Puede optar a un retiro “seguro” por dificultades si:

  • tiene facturas médicas para usted, su cónyuge o cualquier persona a su cargo
  • necesita dinero para comprar una casa, aunque esto no incluye el dinero para pagar la hipoteca
  • necesita ayuda para pagar la matrícula universitaria, así como el alojamiento y la comida para usted, su cónyuge o cualquier persona a su cargo
  • necesita dinero para evitar la ejecución hipotecaria o el desalojo de una vivienda principal
  • cubrir los gastos funerarios para usted, su cónyuge, sus hijos, las personas a su cargo
  • ha sufrido daños en su vivienda y necesita repararla, algunos gastos son subvencionables

Para un retiro de fondos seguro, debe limitar la cantidad que toma a lo que necesita para cubrir la necesidad financiera inmediata y grave. También debe agotar todas las demás fuentes de dinero posibles, entre ellas:

  • El seguro
  • Liquidación de activos
  • Aumentar su sueldo suspendiendo los aplazamientos electivos y las aportaciones después de impuestos
  • Préstamos

Básicamente, el IRS no quiere que tome un retiro por dificultad si puede calificar para un préstamo o cancelar su seguro de AD&D.

¿Está pensando en hacer un retiro anticipado? Podemos ayudarle a encontrar alternativas.

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Normas de retiro anticipado de la cuenta IRA

Puede llegar un momento en el que necesite dinero de forma inesperada y se plantee retirar fondos de su Cuenta individual de jubilación (IRA, por sus siglas en inglés). Asegúrese de comprender las normas, reglamentos y sanciones que conlleva una retirada.

Normas de retiro anticipado de la cuenta IRA tradicional

Si retira dinero de una cuenta IRA tradicional antes de los 59½ años, pagará impuestos federales y estatales sobre la cantidad que retire. Además, puede enfrentarse a una penalización de 10%, a menos que utilice los fondos por las razones específicas que se indican a continuación.

Roth IRA

En el caso de las cuentas Roth IRA, puede retirar sus aportaciones originales sin incurrir en ninguna penalización. No necesita una razón específica ni tiene que preocuparse por calificar para una excepción.

Por ejemplo, si aportó $10,000 durante dos años y sus aportaciones aumentaron a $12,000, podría retirar la aportación original de $10,000 sin impuestos ni penalizaciones.

Sin embargo, si quisiera retirar los $2,000 de ganancias, se enfrentaría a una penalización fiscal del 10%.

Por supuesto, aquí también hay excepciones. Si han pasado cinco años desde su primera aportación, no tendrá que pagar el impuesto del 10% si TAMBIÉN cumple uno de los siguientes criterios:

  • Tiene 59½ años de edad
  • La retirada se destina a la compra de una primera vivienda, a gastos médicos, a un seguro de enfermedad si está desempleado o a gastos de educación calificados
  • El titular de la cuenta fallece o queda incapacitado.

Retiros anticipados de la cuenta IRA sin penalización

Nunca se recomienda hacer retiros anticipados de la cuenta IRA, pero puede ser necesario por circunstancias imprevistas. Las siguientes excepciones le permiten hacer retiros sin penalización de ambos tipos de cuentas IRA.

Gastos médicos no reembolsables

Si no tiene seguro médico o tiene gastos médicos de bolsillo que no están cubiertos por el mismo, puede realizar retiros sin penalización. Para ello, debe pagar los gastos médicos en el mismo año natural en que hace el retiro. Además, los gastos médicos no reembolsables deben superar el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés).

Por ejemplo, si su AGI es de $100,000 y sus gastos médicos no reembolsables son de $20,000, el máximo que puede obtener sin penalización es de $10,000, que es la diferencia entre $20,000 y el 10% de su AGI ($10,000).

Primas de seguro médico durante el desempleo

Si está desempleado, puede realizar distribuciones libres de penalización de su cuenta IRA para ayudarle a pagar las primas del seguro médico. Sin embargo, hay ciertas condiciones que debe cumplir para tener derecho a ello. Esta excepción sólo se aplica si usted:

  • ha perdido su empleo
  • ha recibido 12 semanas consecutivas de subsidio de desempleo
  • ha recibido las distribuciones durante el año en que recibió la indemnización por desempleo o el año siguiente
  • recibió sus distribuciones a más tardar 60 días después de volver a trabajar.

Incapacidad total y permanente

Si sufre una incapacidad total y permanente, el IRS le permite retirar el dinero sin incurrir en la multa del 10%. Puede utilizar las distribuciones para cualquier fin. Sin embargo, es posible que tenga que proporcionar al administrador de su plan una prueba de la incapacidad antes de que apruebe el retiro sin penalización.

Gastos de educación superior

Dado que las carreras universitarias son caras, las cuentas IRA le permiten pagar los gastos de educación superior calificados sin incurrir en la penalización del 10%. Los gastos calificados de educación superior incluyen:

  • matrícula
  • tarifas
  • libros
  • suministros
  • el equipo necesario para la matrícula, como computadoras portátiles
  • alojamiento y comida si está matriculado al menos a tiempo parcial

Consulte con su centro de estudios para asegurarse de que sus gastos cumplen los requisitos antes de retirar el dinero.

Cuentas IRA heredadas

Si usted es el beneficiario de una cuenta IRA, sus retiros no estarán sujetos a la multa por retiro anticipado del 10%. Sin embargo, esta excepción no se aplica si usted:

  • es el cónyuge del titular original de la cuenta
  • es el único beneficiario
  • ha optado por transferir los fondos heredados a su propia cuenta IRA no heredada

Construir, comprar o reconstruir una vivienda

Si desea construir, comprar o reconstruir una vivienda heredada, puede retirar hasta $10,000 de su cuenta IRA sin penalización.

Para ello, debe ser un comprador de vivienda primerizo. Sin embargo, puede ser un comprador de vivienda por primera vez, aunque haya sido propietario en el pasado. Si no ha sido propietario de una vivienda por al menos dos años, cuenta como comprador primerizo. También puede retirar dinero sin penalización para ayudar a sus padres, hijos o nietos si son compradores primerizos.

Pagos periódicos sustanciales e iguales (SEPP, por sus siglas en inglés)

Un pago periódico sustancial e igual (SEPP, por sus siglas en inglés) le permite hacer retiros regulares de su cuenta IRA durante algunos años. El IRS le permite hacerlo sin multas si cumple ciertos requisitos. Para utilizar esta opción, debe retirar la misma cantidad cada año durante cinco años o hasta que cumpla 59½ años, lo que ocurra más tarde.

Cumplir con un embargo del IRS

Si tiene impuestos federales pendientes de pago, el IRS puede sacar dinero de su cuenta IRA para pagar la factura. En este caso, no se aplicará la penalización del 10%. Sin embargo, si retira el dinero para pagar sus impuestos y evitar un embargo, se aplicará la multa del 10%.

Llamada al servicio activo

Algunas distribuciones de reservistas calificados no están sujetas a la penalización del 10%. Por lo general, estas distribuciones se realizan a los militares reservistas o de la Guardia Nacional que han sido llamados al servicio activo durante al menos 179 días después del 11 de septiembre de 2001. Puede devolver las cantidades retiradas, aunque los pagos superen los límites anuales de cotización. Además, deberá devolverlo en un plazo de dos años a partir de la finalización de su servicio activo. Sin embargo, la devolución no es obligatoria.

¿Debe recurrir a un retiro anticipado del plan 401k o de la cuenta IRA?

En la mayoría de los casos, la respuesta es no. Incluso si tiene dificultades económicas o sabe que puede acogerse a una excepción, no es aconsejable hacer un retiro anticipado. Antes de tocar sus ahorros para la jubilación, debe buscar todas las alternativas que tenga.

Piénselo así. Cuando retire dinero de su cuenta de jubilación, no sólo perderá ese dinero. También perderá el crecimiento que podría haber disfrutado de ese dinero hasta que lo devuelva, si es que lo devuelve. Por lo tanto, aunque el retiro anticipado puede ayudarle a superar una dificultad actual, significa menos dinero para usted en el retiro. Podría sufrir retrasos en la jubilación, tener que seguir trabajando a tiempo parcial durante la misma o enfrentarse al reto de intentar sobrevivir sólo con los beneficios del Seguro Social.

Considere la posibilidad de pedir un préstamo del 401(k)

Si necesita retirar dinero de su 401(k) y no le aprueban una excepción, también puede considerar un préstamo 401(k). Un préstamo 401(k) le permite tomar dinero prestado de su cuenta de jubilación sin incurrir en ningún impuesto ni penalización.

Hay algunos requisitos:

  • Debe devolver el préstamo en un plazo de cinco años.
  • Sólo puede pedir prestados hasta 150,000 o la mitad de la cantidad adquirida en el plan, lo que sea menor de los dos.

Si utiliza el préstamo para el pago inicial de una vivienda, tendrá un plazo de amortización más largo. Pero tenga en cuenta que, si deja la empresa, el plazo para devolver el préstamo será más corto. Por lo general, tiene menos de un año o hasta el día de los impuestos del año siguiente para devolverlo.

Una vez más, tenga en cuenta que el préstamo le hará perder el crecimiento del que habría disfrutado mientras el dinero está fuera. Por lo tanto, aunque el préstamo signifique que devuelve el dinero, sigue perdiendo.

Considere siempre cuidadosamente todas las demás vías de ayuda antes de solicitar un préstamo para el plan 401k. Y nunca utilice un préstamo del 401k para pagar cosas como la deuda de la tarjeta de crédito. Por muy doloroso que sea, es mejor declararse en bancarrota y lidiar con el daño crediticio que utilizar su fondo de retiro.

No importa el tipo de deuda que tenga, Debt.com puede ayudarle a encontrar la solución adecuada.

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Estrategias de retiro anticipado

Si tiene que hacer un retiro anticipado de una cuenta de jubilación, es importante que lo haga con prudencia. Tenga en cuenta que cuanto mayor sea su edad, más le afectará un retiro anticipado en la jubilación.

Si tiene poco más de 30 años y adopta un hijo, retirar $5,000 de su 401k es una pérdida que puede recuperar. Si tiene 57 años y saca $5,000 para ayudar a su hijo o hija a comprar una casa, hay menos tiempo para recuperar esas ganancias perdidas.

No importa la edad que tenga, asegúrese de seguir estos consejos:

  1. Explore primero todas las demás opciones para superar los problemas financieros.
  2. Retire sólo si puede acogerse a una excepción y evitar una penalización por retiro anticipado.
  3. Retire sólo los fondos que necesite absolutamente para sobrevivir y no más que eso.
  4. Tenga un plan para reponer los fondos lo antes posible.
  5. Considere la posibilidad de aumentar sus aportaciones o hacer aportaciones adicionales una vez que se recupere de la dificultad para recuperar el crecimiento perdido.

Fuentes
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Artículo modificado por última vez el Junio 24, 2022. Publicado por Debt.com, LLC