Pregunta: Alquilamos nuestra anterior vivienda durante nueve meses de este año. Compramos nuestra primera casa al contado: sin préstamos, sin hipoteca, sólo al contado en el décimo mes. ¿Cómo declararía en mis impuestos que alquilamos pero que ahora también somos compradores de vivienda por primera vez? –
Kenny de Indiana
Tendayi Kapfidze, economista jefe de LendingTree responde…
Felicitaciones por convertirse en comprador de su primera vivienda y por poder pagar en efectivo. ¡Es todo un logro!
Aunque no tenga una hipoteca, hay algunas deducciones fiscales a las que puede optar.
La primera es por los impuestos sobre la propiedad. Sólo ha vivido allí unos meses. Por lo tanto, la cantidad que puede deducir en sus impuestos federales sobre la renta probablemente no será mucho. Es probable que el vendedor reciba la mayor parte de la deducción por los impuestos sobre la propiedad.
Si ha realizado alguna mejora para ahorrar energía antes de final de año, puede optar a una desgravación fiscal por energía renovable residencial [1]. Entre estas mejoras se incluyen las siguientes:
- paneles solares
- calentadores de agua solares
- turbinas eólicas
- bombas de calor geotérmicas
- pilas de combustible que dependen de un recurso renovable
Aunque ahora no pueda deducirlas, empiece a guardar los recibos de las mejoras que realice. Si más adelante vende, se sumarán al precio que pagó para determinar el costo fiscal.
Es probable que tenga que pagar impuestos sobre la cantidad de dinero que gane por la revalorización cuando venda su casa. Cuanto mayor sea la base de costo, menos impuestos tendrá que pagar por el dinero que gane con la venta.
A menos que haya deducido de sus impuestos una parte de los gastos de alquiler de su vivienda anterior -quizá porque es autónomo o trabaja desde casa-, el tiempo que haya estado alquilando no es tan importante. Si es militar activo, podrá desgravar los gastos de mudanza[2], pero si no, desgraciadamente, la nueva ley fiscal no le permite deducirlos.
Responsabilidad fiscal por el dinero en efectivo
Volvamos al dinero que utilizó para comprar la casa. Es posible que tenga que hablar con un profesional sobre la posible responsabilidad fiscal en función de la procedencia del dinero. Si retiró dinero de una cuenta IRA o de una cuenta de jubilación, o si recibió un regalo de familiares, es posible que usted o sus parientes tengan que notificar al IRS que los fondos se utilizaron para comprar una vivienda…
- IRA: Por lo general, puede retirar hasta $10,000 de una cuenta IRA para comprar su primera vivienda sin penalización fiscal. Sin embargo, para evitar la multa, deberá presentar un formulario 1099-R al IRS, junto con una copia de la declaración de cierre para verificar que los fondos se utilizaron para la compra de la vivienda.
- 401(k): Puede prestarse hasta $50,000 de una cuenta 401(k) sin penalización, y no debería hacer falta nada en términos de documentos fiscales. Sin embargo, si hizo cualquier tipo de retiro en efectivo y es menor de 59½ años, puede estar sujeto a sanciones fiscales por retiro anticipado.
- Regalos de familiares: Los regalos de hasta $15,000 de un pariente no están sujetos a impuestos, pero cualquier cantidad superior puede tener consecuencias fiscales para el pariente del que recibió el regalo. Si el regalo supera los $15,000, tendrá que presentar el formulario 79 del IRS [3].
Formularios que necesitará para declarar impuestos
Reúna los siguientes documentos relacionados con la compra de su vivienda para no encontrarse con retrasos a la hora de presentar la declaración de la renta…
- Formulario de cambio de dirección: Asegúrese de presentar un formulario de cambio de dirección al IRS para comunicarle su nueva dirección. Si en el futuro saca dinero con una hipoteca, es posible que los prestamistas necesiten verificar sus ingresos mediante un formulario de transcripción 4506-T del IRS. Este formulario requiere que verifiquen la información de las declaraciones de impuestos que usted presentó con la base de datos del IRS. Si la dirección no coincide con la que usted presentó en sus declaraciones, el IRS la rechazará y creará posibles retrasos en la aprobación de su hipoteca.
- Declaración de cierre: Tendrá que proporcionar una copia de su declaración de cierre a su preparador de impuestos. En ella debe figurar el precio de venta, cuánto pagó por la vivienda, las tasas que haya podido pagar en relación con la compra y los impuestos sobre la propiedad que hayan pagado usted y el vendedor.
- Factura del impuesto sobre bienes inmuebles: La autoridad fiscal local puede facilitarle una copia de la factura del impuesto sobre bienes inmuebles. Muy a menudo, la oficina del tasador tiene una herramienta en línea para que usted pueda obtener la información utilizando la descripción legal o algo llamado el número de parcela del tasador.
- Recibos de cualquier mejora de energía renovable: Si realizó alguna mejora de energía renovable en 2018, tendrá que proporcionar recibos y facturas para obtener cualquier tipo de deducción.
[Para más información sobre la declaración de este año, consulte Cómo declarar impuestos.]
Ha mencionado «nosotros» en su pregunta – suponiendo que están casados y presentan declaración conjunta. Es posible que las deducciones detalladas no superen la nueva deducción estándar aumentada de $24,000. Un consejero fiscal profesional puede informarle sobre si debe detallar sus gastos o acogerse a la nueva deducción estándar.
Denny Ceizyk , escritor del personal de LendingTree, contribuyó a este informe.
