Si planea tener un retiro financieramente cómodo, no hay duda de que debe utilizar una o más cuentas de jubilación con ventajas fiscales. Soy un gran admiradora de la Cuenta de Jubilación Individual o IRA, por sus siglas en inglés, porque está disponible para cualquier persona con alguna cantidad de ingresos ganados, no importa si es un adolescente o un jubilado.
Desgraciadamente, me he dado cuenta de que mucha gente tiene preguntas sobre las cuentas IRA que les impiden abrir una. Por ejemplo, no están seguros de cómo funcionan las cuentas IRA o si deben tener una cuenta tradicional o Roth.
Este artículo aclarará cualquier confusión que pueda tener sobre las cuentas IRA. Siga leyendo para saber si una cuenta tradicional o una Roth es lo mejor opción para usted, dónde abrir su cuenta y cómo invertir las aportaciones a la IRA de forma inteligente.
¿Qué es una cuenta de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés)?
Un concepto importante que hay que entender sobre una IRA (o cualquier cuenta de jubilación, en realidad) es que no es una inversión. Una IRA es una cuenta en la que usted pone sus inversiones.
Considero que una cuenta de jubilación es como su casa o apartamento. Lo protege y le da cobijo, pero no es usted. Del mismo modo, una cuenta IRA no es más que un refugio que protege sus inversiones de los impuestos mientras las posee dentro de la cuenta.
En una cuenta IRA puede colocar casi cualquier inversión, como acciones, bonos, fondos cotizados (ETF, por sus siglas en inglés), fondos de inversión, fondos indexados, certificados de depósito (CD, por sus siglas en inglés) y fondos del mercado monetario. Si abre una cuenta IRA autodirigida, puede incluso poseer inversiones menos convencionales, como bienes inmuebles o empresas en su cuenta. Pero aquí sólo nos centraremos en las cuentas IRA tradicionales y Roth.
¿Qué es una IRA tradicional?
En primer lugar, vamos a hablar de la IRA tradicional y de sus ventajas. Una IRA tradicional está disponible para cualquier persona con ingresos de trabajo, incluyendo sueldos, salarios, comisiones, pensiones alimenticias imponibles e ingresos de trabajo por cuenta propia. A efectos de una cuenta IRA, algunos tipos de ingresos están excluidos, como las ganancias y los beneficios de los bienes inmuebles, los ingresos por intereses y los ingresos por pensiones o rentas vitalicias.
Tenga en cuenta que antes del 1 de enero de 2020, tenía que tener menos de 70.5 años para poder realizar aportaciones a una IRA tradicional, pero esa ya no es la norma. Puede seguir haciendo aportaciones mientras tenga los ingresos laborales que acabo de mencionar.
Otro punto importante es que, si no tiene ingresos, pero está casado y su cónyuge los tiene, puede optar a una cuenta IRA conyugal [ING]. Eso significa que los ingresos de su cónyuge pueden ser aportados a su IRA.
En 2021, puede aportar una cantidad igual a sus ingresos laborales (o los de su cónyuge) hasta un máximo de $6,000. Sin embargo, si tiene más de 50 años, puede realizar una aportación anual adicional de «recuperación» de $1,000, hasta un total de $7,000.
¿Cuáles son las ventajas de una IRA tradicional?
La principal ventaja de poseer inversiones en una IRA tradicional es que usted no paga impuestos por el dinero que ingresa en la cuenta. En otras palabras, sus aportaciones son deducibles de impuestos. Sin embargo, las futuras retiradas de aportaciones y ganancias están sujetas a su tipo impositivo ordinario en ese momento.
Supongamos que tiene 35 años, gana $35,000 y declara impuestos como persona soltera. Si usted alcanza el máximo de su IRA tradicional aportando $6,000 en 2021, sólo pagará impuestos sobre $29,000, no sobre $35,000. Su aportación de $6,000 a la IRA le supone un ahorro fiscal de unos $720. Cada dólar que aporta a una IRA tradicional reduce su renta imponible.
Una regla que hay que saber es que si usted (o un cónyuge) participa en un plan de jubilación en el trabajo, todavía puede maximizar una IRA tradicional; sin embargo, algunas o todas sus contribuciones pueden no ser deducibles de impuestos, dependiendo de sus ingresos.
A medida que sus inversiones en la cuenta IRA aumentan de valor, usted nunca paga impuestos sobre esas ganancias hasta que las retira de las cuentas. Si tuviera esas inversiones en una cuenta de corretaje normal, sujeta a impuestos, tendría que pagar impuestos sobre las ganancias de sus inversiones cada año.
Por tanto, una cuenta IRA tradicional le permite aplazar el pago de impuestos tanto sobre sus aportaciones como sobre sus ganancias hasta que retire el dinero en el futuro. Puede empezar a hacer retiros sin penalización una vez que alcance la edad oficial de jubilación de 59½ años. Y debe empezar a realizar retiros mínimos requeridos (RMD, por sus siglas en inglés) después de los 72 años.
Si recurre a una cuenta IRA tradicional antes de los 59½ años, en la mayoría de los casos deberá pagar el impuesto sobre la renta por la retirada, además de una penalización adicional del 10% por retirada anticipada. Por eso nunca recomiendo abrir la alcancía de la jubilación: es demasiado caro.
¿Qué es una Roth IRA?
Ahora, cambiaremos de tema y cubriremos la Roth IRA. A diferencia de la tradicional, una Roth sólo está disponible cuando gana menos de un umbral anual. Le daré los detalles sobre ese límite en un momento.
Para 2021, la cantidad que puede aportar a una Roth IRA es la misma que para una IRA tradicional. Puede poner una cantidad igual a sus ingresos ganados hasta $6,000 o $7,000 si tiene más de 50 años. Al igual que con una IRA tradicional, puede realizar aportaciones a la Roth IRA sin importar su edad si tiene ingresos laborales que cumplan los requisitos.
¿Cuáles son las ventajas de una Roth IRA?
Una Roth IRA es similar a una tradicional en muchos aspectos, salvo que tiene diferentes beneficios fiscales. Mientras que el dinero que usted ingresa no es deducible de impuestos, los retiros están totalmente libres de impuestos.
Utilizando mi ejemplo anterior, supongamos que tiene 35 años, gana $35,000 y aporta $6,000 a una Roth IRA. Tendría que pagar impuestos sobre sus ganancias totales de $35,000.
Pero la fantástica característica de una cuenta Roth IRA es que nunca más deberá un centavo en impuestos, ni siquiera sobre la cantidad potencialmente enorme de crecimiento de la cuenta que se acumula durante décadas. Disponer de un crecimiento de la inversión libre de impuestos y de ingresos para la jubilación es un gran negocio.
Además, no hay ninguna norma que le obligue a realizar los pagos a partir de los 72 años, como ocurre con las cuentas IRA tradicionales. El dinero de su Roth IRA puede permanecer en su cuenta para siempre si lo desea. Y puede transmitirlo fácilmente a sus herederos.
La última ventaja importante de tener una Roth IRA es que es el tipo de cuenta de jubilación más flexible para sacar dinero. Dado que debe pagar impuestos por adelantado sobre sus aportaciones, puede retirar algun monto en cualquier momento. Incluso si es menor de 59.5 años, puede aprovechar sus aportaciones originales y gastarlas como quiera, sin penalizaciones.
Sin embargo, existen normas diferentes para la parte de las ganancias de una cuenta Roth IRA, ya que todavía no ha pagado impuestos sobre ellas. Una vez que haya sido titular de la cuenta durante cinco años y haya cumplido los 59.5 años, también podrá retirar las ganancias sin penalización. Pero si es menor de 59.5 años, las ganancias de la inversión que retire estarán sujetas al impuesto sobre la renta más una penalización adicional del 10%.
Tenga en cuenta que la regla de los cinco años de la Roth IRA sustituye a la edad de jubilación. En otras palabras, aunque tenga más de 59.5 años, si no ha sido titular de la cuenta durante al menos cinco años, la parte de las ganancias de su distribución está sujeta a impuestos. Sin embargo, una vez transcurrido el periodo de espera de cinco años, no hay ningún problema y puede realizar distribuciones de la cuenta Roth IRA totalmente libres de impuestos.
Para evitar infringir la regla de los cinco años de la Roth IRA, es inteligente abrir una cuanto antes. Así se asegura de que nunca se encontrará en una situación en la que deba pagar impuestos sobre parte de su distribución Roth.
¿Cuáles son los límites de ingresos de las cuentas Roth IRA?
He mencionado que no se puede tener una cuenta Roth IRA cuando se tienen ingresos elevados. El límite superior de ingresos depende de su situación fiscal y de sus ingresos brutos ajustados modificados. Aquí están los umbrales de ingresos superiores para calificar para las contribuciones de Roth IRA para 2021:
- Los contribuyentes solteros deben ganar menos de $140,000.
- Los contribuyentes casados que declaran conjuntamente deben ganar menos de $208,000.
Si reúne los requisitos para contribuir a una cuenta Roth IRA pero sus ingresos son demasiado elevados más adelante, ¡dese una palmadita en la espalda! No hay problema, porque puede mantener su Roth IRA abierta indefinidamente y disfrutar de su crecimiento libre de impuestos. Sin embargo, no podrá realizar nuevas aportaciones a menos que sus ingresos caigan por debajo del límite anual en un año determinado.
¿Cuáles son las ventajas y las desventajas de las cuentas IRA tradicionales y Roth?
Si puede contribuir a una IRA tradicional o a una Roth, ¿cuál debería elegir? Le resumiré las ventajas y desventajas de cada una, para que sepa qué es lo mejor para su situación.
Estas son las principales ventajas de una IRA tradicional:
- Pagar menos impuestos. Las aportaciones reducen su renta imponible del año, a menos que usted o su cónyuge tengan un plan de jubilación en el trabajo y ganen más de un límite de renta anual.
- Aplazamiento de los impuestos. Si cree que sus ingresos o su tipo impositivo durante la jubilación serán más bajos que ahora, diferir los impuestos hasta que haga los retiros puede ser una decisión inteligente. Por ejemplo, si usted es de mediana edad o sabe que los ingresos de su carrera han llegado al máximo, una cuenta IRA tradicional puede ahorrarle dinero en impuestos.
- Planificar su futuro fiscal. Puede empezar a retirar dinero sin penalización y, por supuesto, pagar impuestos a partir de los 59½ años.
- Evitar posibles impuestos adicionales. Dado que sólo se pagan impuestos sobre los retiros de la IRA tradicional, eso puede darle la tranquilidad de que sus fondos de jubilación nunca podrían ser gravados dos veces, al principio y más tarde en la jubilación. No es probable que la legislación apruebe la doble imposición sobre las cuentas de jubilación, pero a algunos les preocupa.
Consideremos ahora las principales desventajas de una IRA tradicional:
- Pagar los tipos impositivos ordinarios sobre la renta. Cuando se toman distribuciones en la jubilación, se paga el tipo impositivo ordinario sobre la renta, que es más alto que el tipo impositivo sobre las ganancias [ING] de capital a largo plazo. En otras palabras, las inversiones adquiridas en una cuenta de corretaje imponible reciben un tratamiento fiscal más favorable que una cuenta de jubilación.
- Pago de los RMD. Una vez cumplidos los 72 años, debe empezar a retirar dinero y a pagar impuestos, aunque no necesite el dinero de su IRA tradicional.
- Pagar las penalizaciones por retiro anticipado. Si retira los fondos antes de los 59.5 años, deberá pagar el impuesto sobre la renta más una penalización adicional del 10%. Sin embargo, existen algunas excepciones a la penalización, como el uso de los fondos (hasta un límite) para pagar su primera vivienda, los gastos de educación superior, las facturas médicas o la morosidad fiscal.
Estas son las principales ventajas de una cuenta Roth IRA:
- Evitar impuestos en el futuro. Disponer de ingresos libres de impuestos en la jubilación es algo que se puede esperar, especialmente si el tipo impositivo de las plusvalías sube o supera el tipo impositivo de los ingresos ordinarios.
- Pagar menos impuestos. Si cree que ganará más en la jubilación de lo que gana ahora, puede pagar menos impuestos por adelantado sobre las aportaciones de la cuenta Roth IRA que sobre los retiros de la cuenta IRA tradicional en el futuro. Por ejemplo, si es joven o acaba de empezar su carrera, sus ingresos y su tipo impositivo pueden ser mucho más bajos ahora que cuando se jubile.
- Pasar el dinero a los herederos. Como no está obligado a gastar nunca los fondos de la Roth IRA, puede dejarlos en la cuenta para los herederos.
- Retirar dinero sin penalización. Puede retirar sus aportaciones originales en cualquier momento sin tener que pagar impuestos o una penalización. Y una vez que haya sido titular de la cuenta durante cinco años y haya cumplido los 59.5 años, también podrá retirar las ganancias de la cuenta sin penalización.
- Evitar conflictos con los planes de jubilación del lugar de trabajo. Puede maximizar tanto el plan de jubilación en el trabajo como la cuenta Roth IRA cada año.
- Obtener ingresos de jubilación libres de impuestos. Tener menos ingresos imponibles le da más dinero para gastar en la jubilación. Además, puede reducir la probabilidad de que tenga que pagar impuestos sobre las prestaciones de jubilación de la Seguridad Social.
- Invertir después de impuestos. En teoría, debería poder invertir más después de impuestos en una cuenta IRA Roth que en una cuenta tradicional. Por ejemplo, una aportación de 5.000 dólares a la IRA Roth equivaldría a una aportación tradicional antes de impuestos de 6.667 dólares, suponiendo un tipo impositivo del 25%.
Ahora considere las principales desventajas de una Roth IRA:
- No obtener una rebaja fiscal. Dado que debe pagar impuestos por adelantado sobre las aportaciones a la Roth IRA, no obtiene una exención fiscal ni reduce su renta imponible en el año en que las realiza. Esto puede hacer que no pueda disfrutar de ciertas deducciones y créditos fiscales con los umbrales de ingresos que se califican.
- Pagar multas por retiro anticipado de las ganancias. Realizar distribuciones antes de los 59.5 años significa que debe pagar el impuesto sobre la renta más una penalización adicional del 10% sobre la parte de las ganancias de su Roth IRA. Como se ha mencionado anteriormente, hay excepciones a la penalización, incluyendo los fondos de gasto (hasta un límite) en su primera vivienda, en sus estudios superiores, en sus facturas médicas o en su morosidad fiscal.
- Tener un futuro fiscal desconocido. Si el gobierno cambiara las reglas y ya no se permitieran los retiros libres de impuestos de una Roth IRA, eso significaría pagar impuestos dos veces. Como he mencionado, eso es muy poco probable, pero algunas personas creen que es una desventaja de la Roth IRA.
¿Debe elegir una IRA tradicional o una Roth?
Como puede ver, un factor importante a la hora de elegir una IRA tradicional o una Roth depende de sus ingresos futuros y de su tipo impositivo. Como es imposible saberlos, debe hacer su mejor estimación.
Si prefiere «pájaro en mano» y quiere ahorrar dinero en impuestos más pronto que tarde, una IRA tradicional debería atraerle. Pero si no le importa pagar impuestos en el año en curso, entonces una IRA Roth tiene muchas ventajas.
Y si aún está indeciso, ¿por qué no dividir sus inversiones en ambos tipos de IRA? Puede aportar a una IRA tradicional y a una Roth en el mismo año, siempre que no supere el límite anual. Por ejemplo, si tiene menos de 50 años, podría poner $3,000 en una IRA tradicional y $3,000 en una Roth, o en la proporción que desee, para 2021.
Y un último consejo rápido y sucio es que, si tiene un plan de jubilación en el lugar de trabajo y recibe fondos de contrapartida de su empleador, asegúrese de contribuir lo suficiente como para maximizar la contrapartida antes de poner cualquier cantidad de dinero en una IRA.
Este artículo apareció originalmente en Quick and Dirty Tips [ING].
