Planear para cuándo se muera no es algo que a la mayoría de la gente le gusta hacer, incluso si saben que deberían implementar un plan de sucesión.
Según la encuesta de planificación patrimonial de Caring.com de 2019, 70% de los encuestados dijo que tener un testamento es importante. [1 ENG] Sin embargo, solo 40% en realidad tenía uno.
Además, casi 60% de los adultos estadounidenses no tienen documentos de planificación patrimonial como un testamento o un fideicomiso en vida. Solo 1 de cada 5 de los jóvenes de 18 a 34 años tiene un plan patrimonial.
Sin uno de estos planes, puede estar desperdiciando dinero que podría ayudar a cubrir los costos al final de la vida [ENG]. Peor que eso, sus familiares pueden terminar con menos dinero que desea dejarles.
Conozca las ocho consejos para asegurarse de que su legado financiero llegue a las personas adecuadas.
1. Cree ahora un fideicomiso
Uno de los principales beneficios de establecer un fideicomiso es que puede evitar lo que puede ser un proceso de sucesión costoso. Sus activos, incluidos los bienes inmuebles, los vehículos y las cuentas bancarias van directamente a aquellos que ha enumerado como beneficiarios.
A diferencia de un testamento que solo entra en vigencia una vez que muere, un fideicomiso comienza tan pronto como lo firma. Esto le ayuda a garantizar buenas decisiones financieras incluso si queda temporalmente incapacitado.
Además, cuando opta por un testamento, los costos para sus beneficiarios pueden ser del 5% a 15% de los activos totales. Sin embargo, un documento de fideicomiso minimiza estos costos para que sus herederos reciban más de su herencia.
2. Done sus activos mientras aún esté vivo
Cuando entrega dinero u otros activos a sus beneficiarios cada año mientras está vivo, se asegura de que obtengan la cantidad que pretendía sin la carga fiscal sobre su patrimonio o sobre ellos.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) permite una exención de impuestos de por vida en regalos y propiedades. Para 2019, la exención combinada de por vida de un individuo de los impuestos federales sobre donaciones o herencias equivale a $11.4 millones.
Si está casado, la exención conjunta es de $22.8 millones. Los ciudadanos estadounidenses también tienen una exención ilimitada de la propiedad que heredan de un cónyuge. Puede utilizar todo o parte de esta exención de impuestos sobre donaciones y bienes durante su vida. Sus herederos pueden usar cualquier porción sobrante para reducir o eliminar los impuestos al patrimonio.
Además, un fideicomiso puede ayudar con este proceso porque los activos pueden cambiar de manos mientras todavía está vivo, a diferencia de un testamento. De esa manera, sus beneficiarios pueden recibir parte de su herencia antes de tiempo, evitando parte de la carga impositiva.
Por ejemplo, si coloca una casa en un Fideicomiso de residencia personal calificado, este fideicomiso le permite a usted, como propietario de la casa, entregar la propiedad a los beneficiarios por una fracción de su valor, reduciendo aún más las obligaciones de impuestos sobre el patrimonio.
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3. Convertir cuentas de jubilación tradicionales a cuentas Roth
Puede obtener numerosos beneficios al convertir estas cuentas en cuentas Roth. Primero, las cuentas Roth no están sujetas a las reglas de retiro mínimo que se aplican a las cuentas IRA regulares. En lugar de comenzar a vaciar esas cuentas normales cuando cumpla 70 años y medio, puede dejar el dinero en su cuenta Roth.
En segundo lugar, si bien tendrá que pagar el impuesto federal sobre la renta al convertir la cuenta, no estará cerca del monto que sus beneficiarios habrían tenido que pagar en impuestos.
Mientras las reglas sigan siendo las mismas, esta es una buena estrategia para minimizar la carga impositiva de sus seres queridos.
4. Aproveche los beneficios del seguro de vida
Los ingresos de una póliza de seguro de vida pueden compensar las pérdidas de activos gravables para sus beneficiarios que surgen de las obligaciones de impuestos sobre la renta y el patrimonio.
Los ingresos del seguro de vida libre de impuestos pueden destinarse al pago de la carga tributaria o compensar los activos perdidos en los impuestos al patrimonio.
5. Aproveche el aumento temporal de las exenciones de los impuestos de transferencia de saltos de generación
En la actualidad, el monto de la exención del impuesto de transferencia de saltos de generación (GSTT, por sus siglas en inglés) que afecta las transferencias a los nietos aumentará a $11.4 millones por persona. Si la transferencia involucra a una pareja casada, el monto es de $22.8 millones.
Esta cantidad disminuirá a partir de 2026. Ahora es el momento de aprovechar este aumento para ayudar a su familia a evitar impuestos más adelante.
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6. Explore las sociedades familiares limitadas
Aunque requiere una planificación muy cuidadosa, es posible crear una entidad de empresa familiar para minimizar los impuestos de transferencia para aquellos que reciben sus activos. Tenga en cuenta que el IRS ha desafiado este tipo de asociaciones en los tribunales muchas veces en un esfuerzo por evitar la evasión fiscal.
Sin embargo, dadas las circunstancias correctas, un abogado de impuestos y patrimonio puede ayudarlo a formar esta asociación y aprovechar esos beneficios adecuadamente para resistir cualquier desafío legal.
Una estrategia que ha funcionado anteriormente, por ejemplo, ha sido mantener los activos de la sociedad limitada familiar separados de los activos personales y crear la sociedad con buena salud.
7. Siga la UTMA para transferencias a menores en la familia
La Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA, por sus siglas en inglés) se enfoca en sus hijos menores. Establecido como un fideicomiso, este marco legal puede abordar la tutela y cómo manejar los bienes que los niños menores heredan al momento de su muerte.
Puede seleccionar a alguien (conocido como custodio) para manejar los activos que le quedan a su hijo o hijos. Este arreglo generalmente termina cuando el niño cumple entre 18 y 21 años, aunque esa edad puede ser menor o mayor dependiendo del estado. Al establecer este fideicomiso, puede transferir bienes y otros activos a menores.
8. Planifique transferencias caritativas para reducir los impuestos patrimoniales generales
Dado que los impuestos al patrimonio consideran el monto total de los activos en su patrimonio, tiene sentido encontrar formas de reducir ese monto imponible general. Una forma de lograr esto es donar activos imponibles a organizaciones benéficas que usted designe en su fideicomiso.
El resto de los activos se valorará en una cantidad mucho menor para ayudar a minimizar lo que se grava. De esa manera, puede maximizar la cantidad que le queda a sus beneficiarios.
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9. Obtenga consejería de expertos
Antes de seguir adelante con cualquier acción de planificación patrimonial, comuníquese con expertos como un consejero financiero, un abogado de planificación patrimonial y un profesional de impuestos. Estos expertos financieros pueden ayudarlo analizando su situación única y describiendo una estrategia de planificación patrimonial que maximice su legado financiero.
Este artículo de John Boitnott se publicó originalmente en Debt.com.
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