Los impuestos son lo suficientemente confusos, pero los tramos impositivos lo hacen aún más. Una encuesta de 2019 mostró que casi la mitad de quienes viven en Estados Unidos (EE.UU.) y Puerto Rico (PR) no sabía en qué tramo impositivo se encontraba, alrededor de un tercio no entendía las leyes fiscales y la mayoría falló [ING] en un breve cuestionario sobre impuestos.
Estados Unidos utiliza un sistema tributario progresivo, lo que significa que cuanto más gane una persona, más deberá. Se supone que esto crea un sistema igualitario.
La tasa que pagan los trabajadores se divide en siete tramos impositivos. Así que veamos cómo se desglosan esos tramos y qué puede hacer para reducir la tasa impositiva total que paga sin romper ninguna regla.
Tramos del impuesto federal sobre la renta de 2021 (para las declaraciones de impuestos que vencen el 18 de abril de 2022)
Haga clic en el estado de declaración que utiliza para presentar los impuestos para ver cómo se dividen los siete tramos.
| Tipo de impuesto en 2022 | Rango de ingresos |
|---|---|
| 10% | $0 – $10,275 |
| 12% | $10,276 – $41,775 |
| 22% | $41,776 – $89,075 |
| 24% | $89,076 – $170,050 |
| 32% | $170,051 – $215,950 |
| 35% | $215,951 – $539,900 |
| 37% | $539,901 o más |
| Tipo de impuesto en 2022 | Rango de ingresos |
|---|---|
| 10% | $0 – $20,550 |
| 12% | $20,551 – $83,550 |
| 22% | $83,551 – $178,150 |
| 24% | $178,151 – $340,100 |
| 32% | $340,101 – $431,900 |
| 35% | $431,901 – $647,850 |
| 37% | $647,851 o más |
| Tipo de impuesto en 2022 | Rango de ingresos |
|---|---|
| 10% | $0 – $10,275 |
| 12% | $10,276 – $41,775 |
| 22% | $41,776 – $89,075 |
| 24% | $89,076 to $170,050 |
| 32% | $170,051 – $219,950 |
| 35% | $215,951 – $323,925 |
| 37% | $323,926 o más |
| Tipo de impuesto en 2022 | Rango de ingresos |
|---|---|
| 10% | $0 – $14,650 |
| 12% | $14,651 – $55,900 |
| 22% | $55,901 – $89,050 |
| 24% | $89,051 – $170,050 |
| 32% | $170,051 – $215,950 |
| 35% | $215,951 – $539,900 |
| 37% | $539,901 o más |
Tipos de impuestos marginales vs efectivos
El porcentaje de un declarante depende de la cantidad de dinero que gane durante ese año. Se denominan tipos impositivos marginales y no se aplican a todos los ingresos de una persona.
Los primeros $9,950 que gana una persona se gravan al 10%. Los siguientes $30,575 que gana esa misma persona se gravan al 12%.
Por lo tanto, incluso si una persona está en el tramo del 22%, no todos sus ingresos serán gravados al 22%. Por ejemplo, si alguien es un declarante único y obtuvo $50,000 de ingresos imponibles, los primeros $9,950 serán gravados al 10%. Los siguientes $30,575 se gravarán al 12% y el resto del dinero se gravará al 22%.
Si sus ingresos se gravaran en su conjunto al 22%, deberían $11,000. Pero debido al sistema progresivo, en realidad deberían $6,748.50.
El tipo impositivo efectivo es el promedio de sus tipos marginales. Alguien en el percentil 22 tendría una tasa efectiva de casi el 15%.
Cómo determinar su tramo de impuestos federales
En primer lugar, elija su estado de declaración. ¿Es usted un declarante individual o conjunto? Si está casado, lo mejor es presentar una declaración conjunta. Si declara como pareja, puede combinar sus ingresos y deducciones.
Aunque esté casado, puede presentar la declaración individualmente. Usted y su cónyuge tendrían que separar sus bienes y gastos. Pero algunos estados siguen exigiendo a las parejas casadas que declaran por separado que combinen ciertos aspectos de sus ingresos y dividan las declaraciones de impuestos.
Una vez que sepa cómo va a presentar la declaración de impuestos, tiene que hacerse una idea exacta de sus ingresos imponibles. No tiene que tributar por todos sus ingresos brutos del año: cosas como las prestaciones por discapacidad y la manutención de los hijos están exentas de impuestos. Sus ingresos imponibles incluyen su salario y la mayoría de los demás ingresos, como las ganancias de los juegos de azar, los intereses de los ahorros e incluso la cancelación de deudas.
Aunque esté desempleado, puede tributar por las prestaciones que recibe. Los primeros $10,200 de prestaciones por desempleo recibidos en 2020 estaban exentos de impuestos, pero todos los pagos en 2021 están sujetos a impuestos.
Lo que puede ahorrarle dinero
Después de calcular sus ingresos totales del año y restar las deducciones, puede ver en qué percentil encaja.
Todos los declarantes tienen una deducción estándar: una parte de sus ingresos que está exenta de impuestos. Los contribuyentes solteros, y las parejas casadas que declaran por separado, tienen una deducción estándar de $12,550. La deducción para las parejas casadas que declaran conjuntamente aumentó a $25,100 en 2021.
Hay muchas formas legales de evitar pagar más impuestos (sólo pregúntale a cualquier multimillonario). Usted puede:
- Contribuir a un 401(k) o a una IRA tradicional. Estas aportaciones pueden deducirse de sus impuestos y los intereses de estas cuentas están libres de impuestos hasta que se retire.
- Aprovechar los gastos del negocio. Si trabaja desde casa o es autónomo, puede obtener deducciones por gastos de viaje o de Internet. También puede obtener una deducción si tiene una oficina en casa.
- Hacer donaciones a organizaciones benéficas. Normalmente, es necesario detallar las donaciones para recibir una deducción, pero en 2021 los declarantes solteros pueden obtener hasta $300 por donaciones no detalladas ($600 para los declarantes conjuntos, casados).
- Aportar a una cuenta de ahorro para la salud (HSA, por sus siglas en inglés). Después de poner el dinero en la cuenta, puede hacer retiros libres de impuestos para ciertas compras médicas.
- Deducir los intereses que pague por ciertos tipos de deuda buena. Puede desgravar hasta $2,500 al año por los intereses de los préstamos estudiantiles y deducir los intereses hipotecarios por el primer millón de dólares de la hipoteca de una vivienda principal o incluso de una segunda vivienda.
Sus ingresos, después de todas las deducciones, determinarán su tramo impositivo. También hay créditos fiscales. No afectan a su renta imponible, pero reducen directamente la cantidad de impuestos que debe, lo que también puede conducir a un reembolso más fuerte. Puede obtener créditos por cosas como tener hijos o matricularse en la educación superior.
El crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) se incrementó en 2021 y beneficia a los trabajadores con ingresos bajos o moderados al compensar los impuestos de la seguridad social. El crédito aumentó de $530 a $1,500 y, aunque el EITC es más beneficioso para los contribuyentes con hijos, los declarantes solteros sin dependientes que ganan menos de $21,430 aún pueden solicitarlo.
Lo que le puede costar dinero
Después de pagar los impuestos federales, es probable que aún tenga que hacer frente a los impuestos estatales. La buena noticia es que las tasas suelen ser más baratas.
Hay siete estados que no exigen ningún impuesto sobre la renta individual, pero la mayoría de los demás sí lo hacen. Diez estados tienen un tipo fijo en sus impuestos sobre la renta, por lo que no hay tramos impositivos.
Muchos estados tienen tramos impositivos, pero los incrementos son tan bajos que son esencialmente tipos fijos. Por ejemplo, el tramo más alto de Alabama grava los ingresos superiores a $3,000.
Aunque la mayoría de los estados tienen tipos impositivos progresivos como el gobierno federal, son más bajos y suelen oscilar entre el 1% y el 10%. Otros, como California, gravan hasta el 13%, además de los impuestos sobre la propiedad.
Cada estado tiene su propio departamento de impuestos y rentas, puede visitar la página web de su estado para saber más sobre los tipos impositivos individuales.
Otros impuestos aparte del impuesto sobre la renta
Hay más impuestos que el formulario W-2. Es importante entender por qué otras cosas puede tener que pagar impuestos; de lo contrario, podría encontrarse con una desagradable sorpresa cuando llegue la temporada de impuestos.
Al empleado promedio se le descuentan los impuestos directamente de su nómina a lo largo del año, pero a los autónomos no. Si trabaja como autónomo o tiene una actividad secundaria, tendrá que rellenar un formulario 1099. Como los impuestos no se retienen automáticamente, debería ahorrar dinero para estar preparado para pagar a final de año.
Aunque tenga que pagar más impuestos, también puede declarar más gastos y reducir su factura total.
Si vende una casa, acciones o incluso joyas que han subido de valor, prepárese para el impuesto sobre las ganancias.
Las ganancias a corto plazo se gravan si ese activo se vendió en el plazo de un año desde su compra y se gravan al mismo tipo que los ingresos regulares del propietario. Las ganancias a largo plazo son activos que se venden al menos un año después de la fecha de compra. Se gravan al 0%, al 15% o al 20%, según el tramo impositivo de la persona.
Si un declarante vende una propiedad que fue su vivienda principal durante al menos dos años, los primeros $250,000 de la venta no están sujetos a impuestos.
El impuesto sobre los hijos existe para garantizar que los padres no oculten ingresos a nombre de sus hijos. Se aplica a los ingresos no ganados de los hijos, es decir, a los ingresos pasivos como los intereses de una cuenta de ahorros. Grava los ingresos superiores a $2,300 a la tasa del padre para el año. Si un dependiente está ganando dinero a través de un trabajo el dinero se grava normalmente.
