Si pensaba que pagar sus impuestos era complicado, ahorrar en sus impuestos es igual de difícil. El IRS ofrece 48 deducciones y créditos diferentes para los contribuyentes individuales, que van desde el muy publicitado Crédito Fiscal por Hijo hasta la extrañamente específica Deducción por Pérdida de Juego.
Saber a qué créditos y deducciones tiene derecho puede ayudarle a ahorrar miles de dólares. Pero primero, debe conocer la diferencia entre ambos:
- Un crédito fiscal reduce directamente lo que debe. Cuando usted recibe un crédito fiscal, comúnmente se describe como “la reducción de su factura de impuestos dólar por dólar” [ING]. De esta forma, si debe $5,000 en impuestos, pero tiene un crédito fiscal de $1,000, su factura fiscal final será de $4,000.
- Una deducción fiscal protege parte de sus ingresos de ser gravados en primer lugar. Supongamos que está en el tramo impositivo del 22% (porque ganó entre $55,901 y $89,050). Si recibe una deducción fiscal de $1,000, sólo ahorrará $220 de su factura fiscal final.
Hemos agrupado los créditos fiscales en tres categorías generales y las deducciones fiscales en dos. Esperamos que esto le ayude a averiguar rápidamente cuál podría aplicarse a usted:
Créditos individuales
Los créditos fiscales individuales son para el contribuyente típico, a diferencia de los créditos para una empresa.
Crédito fiscal por hijo
Los créditos para familias y dependientes son bastante comunes, en particular el crédito fiscal por hijo. Da a los padres hasta $1,000 por cada hijo menor de 17 años que cumpla los requisitos. El IRS proporciona un cuestionario [ING] que le dirá si alguno de sus dependientes le da derecho al crédito. En 2021, los padres podían recibir hasta la mitad de su pago por adelantado.
Si ha recibido pagos por adelantado, tendrá que comparar la cantidad que ya ha recibido con la que aún se le debe. Puede entrar en la página web del IRS [ING] para averiguar lo que le han pagado. Si no recibió ningún pago anticipado por el Crédito Fiscal por Hijo, aún puede reclamarlo en su declaración de impuestos.
Si le preocupa que pueda deberle al IRS debido a los pagos en exceso del Crédito Fiscal por Hijo, no hay por qué preocuparse, dice Claire Hunsaker [ING].
A mucha gente le preocupa tener que devolver los pagos mensuales, pero el programa de pagos anticipados fue diseñado con salvaguardas para evitar los pagos en exceso.
EXPERTA: Claire Hunsaker, preparadora de anticipos certificada por el IRS para el programa VITA/TCE
Crédito de reembolso de recuperación
Se emitieron tres rondas de cheques de estímulo durante la pandemia. Los contribuyentes que nunca recibieron sus pagos o no recibieron la cantidad completa pueden reclamar el Crédito de Reembolso de Recuperación. Es vital que usted sepa qué pago de estímulo no recibió, sólo el tercero puede ser reclamado en la declaración de impuestos de 2021. Los dos primeros pagos se emitieron en 2020 y sólo pueden reclamarse para la declaración de la renta de ese año.
Crédito fiscal por ingresos del trabajo
El Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) está destinado a los hogares con ingresos bajos o moderados. Se concede sobre todo a los contribuyentes con hijos, aunque no es un requisito. Para tener derecho a esta desgravación fiscal debe:
- Haber trabajado y obtenido menos de $57,414 de ingresos.
- Tener menos de $10,000 en ingresos de inversión para el período de presentación de 2021.
- Tener un número de Seguro Social válido.
- Ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año.
- No presentar el formulario 2555 que se refiere a los ingresos obtenidos en el extranjero.
Hay reglas especiales para los militares y miembros del clero [ING]. Si no está seguro de si tiene derecho al EITC, puede utilizar esta calculadora.
Crédito por cuidado de hijos y dependientes
El crédito por cuidado de hijos y dependientes es para los contribuyentes que pagan por el cuidado de hijos o adultos dependientes que reúnen los requisitos (como un cónyuge discapacitado) para poder ir a trabajar, buscar trabajo o asistir a la escuela. La cantidad que se le paga se calcula en función de sus ingresos y de los gastos ocasionados por el cuidado de la persona dependiente.
Sin embargo, los contribuyentes con más de $438,000 de ingresos imponibles no tienen derecho [ING] al crédito por cuidado de hijos y dependientes.
Para reclamarla, tendrá que rellenar el formulario de gastos de cuidado de hijos y dependientes (formulario 2441). El monto del pago se elevó en 2021, por lo que los declarantes podrían recibir hasta $4,000 por un dependiente que califique o $8,000 por dos o más dependientes que califiquen.
Douglas Hord [ING], experto en consultoría de impuestos y negocios, sostiene que en algunos casos puede ser conveniente buscar una deducción estándar.
Al contribuyente promedio que tiene dos o menos dependientes le suele ir mejor con la deducción estándar.
EXPERTO: Douglas Hord de My Tax Guy en Houston LLC.
Crédito por adopción
El crédito por adopción otorgará hasta $14,440 por niño si un declarante incurre en gastos durante el proceso de adopción. Los gastos calificados incluyen:
- Honorarios de adopción necesarios.
- Gastos de viaje.
- Honorarios del tribunal y del abogado.
- Y otros gastos relacionados directamente con la adopción.
Para saber si su adopción puede acogerse al crédito fiscal, utilice esta herramienta del IRS [ING].
Crédito para ancianos o discapacitados
Existe un crédito para ancianos y discapacitados que oscila entre $3,750 y $7,500. Para tener derecho a ella, debe tener 65 años o más o estar jubilado, tener una discapacidad permanente y haber recibido ingresos imponibles por discapacidad durante el año fiscal.
Asimismo, debe tener unos ingresos brutos ajustados o unos ingresos no imponibles del Seguro Social, la pensión o la discapacidad por debajo de una serie de límites [ING] establecidos por el IRS. Puede utilizar esta herramienta [ING] para determinar si cumple los requisitos y calcular su posible crédito.
Créditos por ingresos y ahorros
¿Sabía que también puede obtener créditos fiscales sólo por ahorrar dinero?
Crédito para el ahorro
Dependiendo de su renta bruta ajustada, el Crédito al Ahorrador (también conocido como Crédito por Aportaciones al Ahorro para el Retiro) le puede reportar el 50%, el 20% o el 10% de:
- Las aportaciones que haya realizado a una cuenta IRA tradicional o Roth.
- Las aportaciones a un plan 401(k), 403(b), 457(b) gubernamental, SARSEP o SIMPLE.
- Las aportaciones realizadas a una cuenta ABLE.
- Aportaciones a un plan 501(c)(18)(D).
Cuanto más bajos sean sus ingresos, más crédito obtendrá.
Para ser elegible [ING], debe tener 18 años o más, no ser dependiente y no ser estudiante. Cuenta como estudiante si ha estado matriculado a tiempo completo en una universidad, escuela superior, técnica, comercial o mecánica durante un periodo de cinco meses. Esto no se aplica a las escuelas que ofrecen clases sólo en línea.
Crédito fiscal en el extranjero
Si ha pagado impuestos en un territorio de EE.UU. o a un país extranjero, puede tener derecho al crédito fiscal para extranjeros. Se puede utilizar como una deducción o un crédito, pero el IRS dice [ING] que es más beneficioso como crédito.
Exceso de retenciones al Seguro Social y a los RRTA
La mayoría de los trabajos retienen los impuestos del Seguro Social para sus empleados y si se retiene demasiado impuesto, su empleador debe ajustar el exceso de fondos. Si no lo hace, puede rellenar un formulario de Exceso de retención de impuestos del Seguro Social y la RRTA (formulario 843). Es posible que también tenga que hacerlo si ha trabajado en dos o más empleos en el año.
Ganancias de capital a largo plazo no distribuidas
Las empresas suelen distribuir las plusvalías a sus accionistas. Pero si deciden no distribuir sus ganancias, deben pagar impuestos en nombre de los accionistas que normalmente las declararían en sus propios formularios de impuestos. Si tiene acciones en una empresa que sigue este camino, recibirá un Aviso al Accionista de las Ganancias de Capital a Largo Plazo no Distribuidas (Formulario 2439). Si recibe este formulario, es posible que le corresponda un reembolso, así que asegúrese de informarlo al hacer sus impuestos federales.
Crédito del impuesto mínimo del año anterior
El Impuesto Mínimo Alternativo es un impuesto adicional que se aplica a los declarantes que ganan más de cierta cantidad en ingresos para que no puedan abusar de los créditos o deducciones fiscales. Si usted presentó un AMT el año pasado, puede rellenar el formulario 8801 [ING] para obtener el crédito fiscal mínimo del año anterior. Este crédito puede ayudarle a recuperar parte del dinero extra que pagó el año anterior.
Créditos para propietarios de viviendas
Si es dueño de una vivienda y ha considerado una forma de vida más ecológica, entonces podría ser influenciado por estos incentivos fiscales.
Crédito fiscal por energía renovable residencial
Los declarantes que instalen una fuente de energía renovable (solar, eólica, geotérmica o de pila de combustible) en su casa pueden optar [ING] al crédito fiscal por energía renovable residencial. El crédito es aplicable a una residencia principal y a una residencia secundaria.
Si la tecnología se instaló en 2019, el crédito cubrirá el 30% del costo de la instalación; si se instaló entre 2019 y 2022, el crédito cubrirá el 26%; entre 2022 y 2023, cubrirá el 22%.
La tecnología que puede acogerse al crédito incluye:
- Paneles solares que generen electricidad para el hogar.
- Calentadores de agua alimentados por energía solar que generen al menos la mitad de la capacidad de calentamiento de agua de la vivienda. No se incluyen los gastos de piscinas y jacuzzis.
- Aerogeneradores que generen hasta 100 kilovatios de electricidad residencial.
- Bombas de calor geotérmicas que cumplan las directrices Energy Star [ING] del gobierno federal.
- Células de combustible que generen al menos 0.5 kilovatios de electricidad para el hogar.
Crédito para vehículos eléctricos enchufables
También existe el crédito para vehículos eléctricos enchufables para aquellos que compren un camión o un auto eléctrico. El vehículo debe tener al menos cuatro ruedas, pesar menos de 14,000 libras y obtener su energía de una batería con al menos 4 kilovatios-hora. Debe haber realizado [ING] la compra en 2010 o después, pero sólo puede reclamarla como crédito durante el año en que empezó a utilizar el vehículo.
Dependiendo de la capacidad de la batería del vehículo, puede obtener entre $2,500 y $7,500.
Créditos para la asistencia sanitaria
El estrés de estar al día con los pagos del seguro médico puede pasar factura, por lo que el IRS tiene créditos disponibles para tratar de aligerar la carga.
Crédito fiscal para la prima
El crédito fiscal para las primas está disponible para los declarantes que utilizaron el Mercado de Seguros Médicos, una herramienta federal y en línea que ayuda a las personas a buscar un plan de seguro médico. Las primas, el pago mensual de un plan, se determinan en parte en función de los ingresos y la información del hogar que usted proporciona. Esa misma información también determinará si tiene derecho [ING] al crédito fiscal.
Puede obtener el crédito por adelantado para ayudar a mantener los costos mensuales. Si recibe más créditos por adelantado de los que realmente le corresponden, tendrá que devolver la diferencia al final del año. Si utiliza menos, recibirá ese dinero en su devolución de impuestos.
Si sus ingresos son iguales o inferiores al 400% del nivel federal de pobreza (FPL, por sus siglas en inglés) [ING], tiene derecho a la ayuda. Normalmente, los que ganan más que eso no cumplen los requisitos, pero el IRS está eliminando temporalmente esa norma.
Para tener derecho a la ayuda, no puede presentar la declaración de matrimonio por separado ni ser dependiente.
Usted o un miembro de su familia también debe:
- Tener un seguro a través del Mercado de Seguros Médicos y tener todas las primas pagadas.
- No poder pagar un plan de cobertura patrocinado por el empleador con el valor mínimo.
- No ser elegible para Medicaid, Medicare, CHIP o TRICARE.
Crédito fiscal para la cobertura sanitaria
El Congreso debe renovar el Crédito Fiscal para la Cobertura Sanitaria (HCTC, por sus siglas en inglés) y los declarantes que reúnan los requisitos deben volver a solicitarlo cada año. El HCTC (formulario 8885) estaba disponible en 2021, pero a partir de febrero no se ha renovado para 2022.
Al igual que el crédito fiscal para las primas, el HCTC [ING] puede utilizarse para reducir las primas mensuales del seguro de enfermedad o puede entregarse como reembolso al final del año. Si cumple los requisitos, el HCTC pagará por adelantado el 72.5% de su prima cualificada a su proveedor de seguros cada mes.
Para tener derecho al HCTC, debe ser beneficiario de la ayuda al ajuste comercial (TAA, por sus siglas en inglés) o de la Corporación para Garantizar los Beneficios de las Pensiones (PBGC, por sus siglas en inglés). También puede reunir los requisitos si es mayor de 55 años y recibe prestaciones de la PBGC.
Créditos para la educación
Si se matriculó en cursos de educación superior durante el año fiscal, puede tener derecho [ING] a créditos, aunque no haya terminado su carrera.
Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana
El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC, por sus siglas en inglés) dará hasta $2,500 a un estudiante por año durante los primeros cuatro años de su educación post-secundaria. Esto sólo cubrirá la matrícula, no cubrirá cosas como el alojamiento y la comida o los libros de texto. Si el crédito hace que su factura fiscal sea cero, recibirá el 40% del crédito restante en su reembolso (hasta $1,000).
Crédito por aprendizaje permanente
A diferencia del AOTC, el crédito por aprendizaje permanente (LLC, por sus siglas en imglés) no tiene límite en los años de educación que cubrirá. El LLC cubrirá los cursos que cumplan los requisitos para obtener un título universitario o de posgrado e incluso los cursos de grado profesional. La cantidad máxima es de $2,000 al año y puede ser reclamada por un estudiante o por los declarantes que estén pagando por un dependiente para ir a la escuela.
Deducciones fiscales
Mientras que los créditos suelen ser más limitados, las deducciones abarcan una amplia gama de temas. Las deducciones pueden aplicarse a los gastos empresariales e incluso a ciertos gastos de viaje.
Deducciones relacionadas con el trabajo
Si es autónomo, está empezando una pequeña empresa o es un empleado estándar, hay muchas [ING] deducciones relacionadas con el trabajo que puede reclamar.
Los gastos de la empresa deben considerarse normales y necesarios para su campo de trabajo. El IRS dice:
«Un gasto necesario es aquel que es útil y apropiado para su comercio o negocio. Un gasto no tiene que ser indispensable para ser considerado necesario».
La deducción por oficina en casa está disponible para los declarantes que tienen un espacio en su casa que utilizan exclusivamente para trabajar. Esto está disponible tanto para los propietarios como para los inquilinos, pero debido a que el espacio tiene que ser estrictamente para uso comercial, la mesa de la cocina o un escritorio en su dormitorio no le daría derecho a esta deducción.
Si tiene una oficina en casa, puede deducir gastos como los de los servicios públicos. En función del tamaño de su casa y de su oficina en casa, puede recuperar una parte de sus facturas.
Los empleados pueden obtener una deducción por los uniformes de trabajo, pero no pueden ser adecuados para el uso diario y deben ser necesarios para su trabajo. También puede deducir los gastos de limpieza en seco y lavado del uniforme, pero no puede deducir más del 2% de sus ingresos brutos.
Los empleados también pueden deducir:
- Los gastos de búsqueda de empleo, como los gastos de viaje para ir a entrevistas.
- El costo de un pasaporte para un viaje de negocios.
- Las cuotas a sociedades profesionales (no entran los grupos de lobby ni las instituciones políticas).
Desde 2018, se ha vuelto bastante difícil para la mayoría de los empleados obtener la deducción de los gastos empresariales no reembolsados de los empleados.
Pero a través del formulario 2106, los funcionarios estatales y locales que cobran, los reservistas de las Fuerzas Armadas, los empleados con gastos de trabajo relacionados con la discapacidad y los artistas escénicos elegibles todavía pueden obtener estas deducciones. Los gastos de mudanza y otras deducciones diversas también son aplicables únicamente a estos grupos.
Si entra en alguna de esas categorías, también puede obtener una deducción por sus gastos de educación. Para obtener la deducción, la educación debe ser necesaria para mantener o mejorar sus habilidades relacionadas con el trabajo, o la ley debe exigirla para mantener su posición o salario actual.
Los declarantes autónomos y los propietarios de pequeñas empresas pueden obtener una deducción por el kilometraje acumulado durante sus desplazamientos habituales y otros gastos de viaje. Desgraciadamente, los empleados habituales no tienen derecho a esta deducción.
Los propietarios de pequeñas empresas tienen acceso a más deducciones por cosas como:
- Gastos de seguro de empresa.
- Suministros y mobiliario de oficina.
- Comidas y actividades de ocio relacionadas con el trabajo, como fiestas y reuniones en la oficina (hasta el 50%).
- Depreciación de grandes compras (autos, maquinaria pesada, etc.).
- Sueldos, beneficios y regalos de los empleados, siempre que se consideren razonables.
- Honorarios por servicios de profesionales de la contabilidad.
Deducciones detalladas
Todos los contribuyentes tienen una deducción estándar que puede aplicarse a sus ingresos, incluso si no tienen derecho a ninguna deducción detallada. En 2021, las tasas de deducción estándar son:
- Contribuyentes solteros y personas casadas que declaran por separado: $12,550
- Jefes de familia: $18,800
- Parejas casadas que presentan una declaración conjunta o viudas que reúnen los requisitos: $25,100
Los declarantes pueden tomar la deducción estándar o pueden hacer una deducción detallada. La deducción detallada es la mejor opción si es más alta que la deducción estándar, pero es más lenta de reclamar ya que necesita tener recibos u otras pruebas de sus compras.
Si está casado y presenta la declaración por separado de su cónyuge, que está detallando sus deducciones, no puede optar a la deducción estándar.
Una deducción detallada podría ser mejor si durante el año fiscal usted:
- Tuvo un gran gasto médico de bolsillo.
- Pagó impuestos estatales o locales sobre bienes [ING] inmuebles o propiedades.
- Tuvo pérdidas en el juego.
- Hizo grandes donaciones a organizaciones benéficas elegibles.
- Pagó los intereses de su hipoteca.
- Perdió una propiedad a causa de un desastre declarado por el gobierno federal.
Los declarantes deben utilizar el formulario 1040 para hacer un seguimiento de sus deducciones detalladas.
Los impuestos estatales, los impuestos locales, los impuestos sobre la renta en el extranjero, el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre bienes inmuebles y los impuestos sobre la propiedad personal también pueden ser deducibles. Pero los impuestos estatales y locales sobre las tasas de inspección de automóviles, la gasolina, las tasas de licencia y las mejoras de la propiedad no lo son.
Los contribuyentes solteros tienen un límite de $10,000 en total para las deducciones de los impuestos estatales y locales, las ventas y los impuestos sobre la propiedad. Las personas casadas que declaran por separado están limitadas a $5,000.
Si hace alguna donación benéfica puede reducir su factura del impuesto sobre la renta. En 2021 y en 2022, el IRS ha permitido deducibles en las donaciones en efectivo. Pero si el año pasado no pudo reclamar estas deducciones, no podrá modificar la declaración del año pasado para deducir una donación realizada este año fiscal, dice Claire Hunsaker [ING].
Mucha gente se perdió esto el año pasado. Los declarantes que utilizan la deducción estándar todavía pueden cancelar $300 de donaciones en efectivo a organizaciones benéficas calificadas ($600 si está casado). Esto se implementó el año pasado y mucha gente lo perdió. El 90% de los declarantes utilizan la deducción estándar y pueden utilizar este crédito para reducir su renta imponible. Tiene que ser en efectivo y a una organización calificada, por lo que las donaciones de Goodwill y GoFundMe no cuentan.
EXPERTO: Claire Hunsaker, preparadora anticipada certificada por el IRS para el programa VITA/TCE
Puede obtener una deducción fiscal por los gastos de intereses como los intereses hipotecarios de hasta dos viviendas, los intereses de algunos préstamos comerciales o tarjetas de crédito y los intereses de préstamos estudiantiles.
Además de los intereses de los préstamos estudiantiles y el costo de los cursos elegibles, las deducciones por educación también incluyen los gastos de los profesores. Los educadores que reúnan los requisitos pueden obtener hasta $250 a cambio de libros no reembolsados, material de clase, ordenadores, etc.
Si está casado y presenta la declaración por separado de su cónyuge, que detalla sus deducciones, no tiene derecho a la deducción estándar.
Si ha pagado de su bolsillo los gastos médicos o dentales suyos, de su pareja o de sus dependientes, es posible que pueda deducir parte de ese dinero. Pero sólo puede deducir los gastos que supongan más del 7.5% de sus ingresos anuales y tendrá que detallar los gastos en un formulario Anexo A del IRS.
Tenga en cuenta que si pagó sus gastos utilizando una cuenta de gastos flexibles o una cuenta de ahorros para la salud (HSA, por sus siglas en inglés), puede que le resulte más difícil deducir los gastos porque esas cuentas ya están ajustadas a los impuestos. Los pagos que haga a su HSA ya son deducibles de impuestos, pero si gasta más del 7.5% mínimo fuera de la cuenta HSA podría reclamar esas deducciones.
Las deducciones médicas [ING] pueden cubrir las cirugías, las visitas al psicólogo y al psiquiatra, las recetas e incluso los gastos de viaje para recibir atención médica.
Deducciones relacionadas con la inversión
Las pérdidas patrimoniales se producen cuando vende un bien personal como un auto, muebles o acciones y pierde dinero por la venta. Las pérdidas no son deducibles, pero las ganancias de capital sí. Una ganancia es cuando vende un activo personal y gana dinero.
Una parte de las ganancias de la venta de su casa son deducibles. Si usted es un declarante soltero, los primeros $250,000 de su ganancia no están sujetos a impuestos, los primeros $500,000 están libres de impuestos para los declarantes casados y conjuntos. Si la venta de su casa vale más que esos máximos, el resto está sujeto a impuestos.
Además, debe haber sido propietario de la vivienda durante al menos dos años del periodo de cinco años anterior a su venta. Desgraciadamente, no puede obtener la exclusión fiscal si su casa se vende por menos de lo que la compró.
Si ha contribuido a una cuenta de jubilación individual (IRA, por sus siglas en inglés), probablemente pueda obtener una deducción en función del importe de sus aportaciones. La mayoría de las personas que hacen aportaciones tienen derecho a ello, pero si usted o su cónyuge tienen un 401(k) y si ganan más [ING] de una determinada cantidad, no obtendrán esta deducción.
No todas las personas a las que se les presta dinero están dispuestas a devolverlo. Si dio un préstamo y no parece que vaya a recuperar el dinero, puede tener una deuda incobrable. Pero el IRS dice:
«Si presta dinero a un familiar o amigo entendiendo que éste no lo va a devolver, debe considerarlo como un regalo y no como un préstamo». En esa situación, la deuda no es deducible.
La deuda incobrable de una empresa es deducible si el préstamo que concedió fue otorgado a un cliente, proveedor, distribuidor o empleado. También cuentan las ventas a crédito a clientes y las garantías de préstamos empresariales. Las deudas empresariales pueden deducirse con pocas limitaciones.
Las deudas incobrables no empresariales deben considerarse «totalmente inútiles» para que sean deducibles. No debe haber ninguna razón para sospechar que la deuda será devuelta: si su acreedor se declara en bancarrota, usted tiene una deuda incobrable.
Debe haber concedido un préstamo con cargo a su cuenta bancaria personal y tener un acuerdo por escrito con la otra parte. Si presta dinero a un amigo o pariente bajo el supuesto de que no lo devolverá, se considera un regalo y no un crédito incobrable, por lo que no es deducible.
La deuda que se perdona a través de una ejecución hipotecaria, un embargo, un abandono o debido a una modificación del préstamo o una venta al descubierto suele tributar como ingreso.
La deuda condonada está exenta de impuestos si:
- Se canceló como un regalo, legado, donación o herencia.
- Se condonó una cantidad de ciertos préstamos [ING] estudiantiles federales, privados o educativos.
- Las deudas fueron condonadas en el marco de la bancarrota.
- Se trata de los intereses de una deuda comercial condonada.
- La deuda está relacionada con una granja que usted posee.
