Comprendiendo las deducciones y créditos fiscales

Si pensaba que pagar sus impuestos era complicado, ahorrar en sus impuestos es igual de difícil. El IRS ofrece 48 deducciones y créditos diferentes para los contribuyentes individuales, que van desde el muy publicitado Crédito tributario por hijos hasta la extrañamente específica Deducción por Pérdida de juegos de azar.

Saber a qué créditos y deducciones tiene derecho puede ayudarle a ahorrar miles de dólares. Pero primero, debe conocer la diferencia entre ambos:

Un crédito fiscal reduce directamente lo que debe. Cuando usted recibe un crédito fiscal, comúnmente se describe como “la reducción de su factura de impuestos dólar por dólar”. De esta forma, si debe $5,000 en impuestos, pero tiene un crédito fiscal de $1,000, su factura fiscal final será de $4,000.

Una deducción fiscal protege parte de sus ingresos de ser gravados en primer lugar. Supongamos que está en el tramo impositivo del 22%, si recibe una deducción fiscal de $1,000, sólo ahorrará $220 de su factura fiscal final.

Hemos agrupado los créditos fiscales en tres categorías generales y las deducciones fiscales en dos. Esperamos que esto le ayude a averiguar rápidamente cuál podría aplicarse a usted:

Créditos individuales

Los créditos tributarios individuales están diseñados para brindar alivio fiscal a personas y familias según gastos específicos o circunstancias de vida. A diferencia de las deducciones, los créditos reducen directamente la cantidad de impuestos que usted debe.

A continuación, algunos de los créditos tributarios individuales más comunes que los contribuyentes suelen encontrar.

Crédito tributario por hijos

Este crédito busca ayudar a las familias a compensar los costos de criar hijos. La elegibilidad depende de factores como ingresos, estado civil para efectos de la declaración y si el menor cumple con los requisitos del IRS. En algunos casos, una parte del crédito puede ser reembolsable.

Crédito tributario por ingreso del trabajo

Está dirigido a trabajadores y familias con ingresos bajos o moderados. La elegibilidad se basa en el ingreso ganado, el estado civil para declarar y la cantidad de hijos que califiquen, si aplica. Este crédito puede reducir el impuesto adeudado e incluso generar un reembolso, aunque no se deba impuesto.

Crédito por cuidado de hijos y dependientes

Disponible para contribuyentes que pagan por el cuidado de hijos que califiquen o dependientes adultos para poder trabajar, buscar trabajo o estudiar. Los gastos elegibles pueden incluir guardería, niñera y ciertos servicios de cuidado en el hogar.

Crédito por adopción

Ayuda a compensar ciertos costos asociados con la adopción de un menor. Los gastos que pueden calificar incluyen tarifas de adopción, costos judiciales y gastos legales. La elegibilidad y el monto del crédito dependen de los ingresos y otras reglas del IRS.

Crédito para personas mayores o con discapacidad

Disponible para ciertos contribuyentes que tienen 65 años o más, o que están jubilados por una discapacidad permanente. La elegibilidad depende de los ingresos y del estado civil para declarar, y no todas las personas en estos grupos califican.

Créditos relacionados con el ahorro y con los ingresos

Algunos créditos están diseñados para fomentar el ahorro o para evitar que los contribuyentes paguen impuestos dos veces por el mismo ingreso. Por lo general, dependen del nivel de ingresos y de cómo se gana o se grava el dinero.

Crédito del ahorrador

También conocido como Crédito por aportaciones a ahorros para la jubilación, busca incentivar a contribuyentes de ingresos bajos y moderados a ahorrar para el retiro. Puede estar disponible para quienes aportan a cuentas de jubilación elegibles, como IRA o planes patrocinados por el empleador.

La elegibilidad depende de los ingresos, el estado civil para declarar y de si el contribuyente es declarado como dependiente o está inscrito como estudiante de tiempo completo. El monto del crédito varía según los ingresos y el nivel de aportaciones.

Crédito tributario por impuestos pagados en el extranjero

Ayuda a evitar la doble tributación para contribuyentes que pagaron impuestos sobre la renta a un país extranjero o a un territorio de EE. UU. En la mayoría de los casos, el IRS considera este crédito más beneficioso que reclamar esos impuestos como una deducción.

Suele estar disponible para contribuyentes que obtuvieron ingresos en el extranjero o recibieron ingresos gravados por otro país. La elegibilidad y los límites dependen del tipo de ingreso y de los impuestos pagados.

Créditos educativos

Los créditos tributarios educativos están diseñados para ayudar a compensar el costo de la educación superior. Pueden estar disponibles para estudiantes o para contribuyentes que pagan gastos educativos calificados de un dependiente.

Crédito tributario de oportunidad americana (AOTC, por sus siglas en inglés)

Por lo general, está disponible durante los primeros años de la educación postsecundaria. Aplica a gastos educativos calificados como matrícula y cuotas obligatorias de inscripción.

La elegibilidad depende de los ingresos, el estatus de inscripción y de si el estudiante está cursando un título u otra credencial reconocida. En algunos casos, una parte del crédito puede ser reembolsable.

Crédito de aprendizaje de por vida (Lifetime Learning Credit)

Es más flexible que el AOTC y puede usarse para una gama más amplia de gastos educativos. Puede aplicar a cursos universitarios, de posgrado o profesionales, incluyendo clases para mejorar habilidades laborales.

No hay un límite en la cantidad de años que se puede reclamar, pero la elegibilidad y el monto dependen de los ingresos y otras reglas del IRS.

Deducción estándar vs. deducciones detalladas

Al declarar impuestos, por lo general usted elige entre tomar la deducción estándar o detallar (desglosar) sus deducciones. El objetivo es seleccionar la opción que resulte en una factura de impuestos más baja.

Deducción estándar

Es una cantidad fija que reduce la parte de sus ingresos sujeta a impuestos. Depende de su estado civil para declarar y no requiere que usted enumere gastos individuales.

Muchos contribuyentes la eligen porque es más simple y requiere menos documentación. Suele ser una buena opción si usted tiene pocos gastos deducibles o prefiere un proceso de declaración más sencillo.

Deducciones detalladas

Detallar deducciones significa listar los gastos elegibles uno por uno, en lugar de usar un monto fijo. Puede convenir si la suma total de sus gastos deducibles excede la deducción estándar.

Algunas deducciones detalladas comunes incluyen impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios, donaciones caritativas y ciertos gastos médicos. Este método normalmente requiere conservar recibos o registros que respalden sus reclamos.

Si usted usa un software de impuestos o trabaja con un profesional, por lo general ambas opciones se calculan automáticamente para que usted pueda elegir la que resulte en la menor obligación tributaria.