Desde los cambios en curso en el código tributario de la Ley de Recortes y Empleos de Impuestos, hasta todos los cambios provocados por la pandemia, ha habido más actualizaciones de impuestos de lo habitual este año. Los contribuyentes que presenten la declaración de la renta antes del 18 de abril deben entender estas actualizaciones para presentar los impuestos correctamente y evitar problemas con el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés).

Para ayudarle, hemos acudido directamente a los expertos fiscales para obtener detalles sobre todas las actualizaciones fiscales clave que debe conocer para 2022.

Actualizaciones fiscales de la Ley del Plan de Rescate Americano

Stephen Wilhelm, un abogado fiscal de Justice Tax, LLC, explica algunas de las actualizaciones fiscales clave que trae la Ley del Plan de Rescate Americano de 2021.

Los cambios sustanciales se verán en la declaración de impuestos federales de 2021 para los créditos fiscales ampliados para las familias, una deducción para los que no detallan que dan a la caridad, y un límite más alto para los que detallan que dan a la caridad. Estos son el resultado del Plan de Rescate Americano. Sin embargo, la ampliación del crédito fiscal por hijos supone un posible obstáculo en el caso de los pagos excesivos.

EXPERTO: Stephen Wilhelm, abogado fiscalista de Justice Tax

El Plan de Rescate Americano aumentó la cantidad del Crédito Fiscal por Hijo (CTC, por sus siglas en inglés), lo hizo disponible para los dependientes de 17 años, lo hizo totalmente reembolsable para la mayoría de las familias, e hizo posible que las familias recibieran hasta la mitad del mismo, por adelantado, en pagos mensuales durante la última mitad de 2021. Además, las familias pueden obtener el crédito, incluso si tienen pocos o ningún ingreso de un trabajo, negocio u otra fuente. Para obtener el CTC, las familias que reúnan los requisitos deben presentar una declaración, incluso si reciben pagos mensuales. Además, todos deben adjuntar el Anexo 8812 a su declaración.

Las personas que no cumplieron con los requisitos para obtener el CTC en 2021, pero que recibieron pagos anticipados, pueden tener que devolver parte o la totalidad de los mismos. Pero los contribuyentes de ingresos bajos y moderados están generalmente protegidos de este requisito de reembolso. La protección del reembolso se limita a $2,000 por hijo.

No se exige el reembolso a los contribuyentes cuya renta bruta ajustada modificada sea igual o inferior a:

  • Casados que presentan una declaración conjunta y viudos calificados: $60,000.
  • Jefe de familia: $50,000.
  • Todos los demás: $40,000.

Dado que la protección del reembolso se elimina gradualmente por encima de estos niveles de ingresos, para aquellos con ingresos más altos se requiere el reembolso total o parcial. El reembolso total es necesario para los contribuyentes con un AGI modificado igual o superior:

  • Casados que presentan una declaración conjunta y viudos calificados: $120,000
  • Jefe de familia: $100,000
  • Todos los demás: $80,000

Utilice el Anexo 8812 para informar del reembolso o determinar si se aplica la protección de reembolso. Este es también el formulario que debe utilizarse para reclamar el CTC y reportar cualquier pago anticipado del CTC. Para asegurarse de que este formulario se rellena correctamente, cualquier persona que haya recibido pagos anticipados del crédito durante 2021 debe asegurarse de tener una copia de la carta 6419 que recibió del IRS.

Condonación de préstamos de los servicios públicos

Si usted es empleado de un gobierno federal, estatal, local o tribal, o de una organización sin fines de lucro, puede calificar para el Programa de Condonación de Préstamos del Servicio Público [ING]. La forma en que funciona el Programa PSLF es que después de haber hecho 120 pagos mensuales (o 10 años de pagos) bajo un plan de reembolso mientras trabajaba a tiempo completo para un empleador que califica, se le puede perdonar para el saldo restante de sus préstamos directos. Eric Kroll, CFP y fundador de Student Loans Over 50 [ING] lo explica.

El año pasado el gobierno aprobó una legislación que hace que todas las condonaciones de préstamos estudiantiles estén libres de impuestos hasta 2025. Además, para cualquier persona que reciba la condonación a través del Perdón de Préstamo de Servicio Público (PSLF, por sus siglas en inglés), la cantidad condonada está libre de impuestos, independientemente de cuándo fue condonada.

EXPERTO: Erik Kroll, Planificador Financiero Certificado y Propietario de Student Loans Over 50

Deducciones para el equipo relacionado con el COVID

El IRS ha aclarado que la compra de equipos de protección personal, como kits de pruebas caseras, mascarillas, desinfectantes para las manos, etc., con el fin de prevenir la propagación del COVID son gastos médicos deducibles. Además, las cantidades pagadas por el equipo de protección personal son elegibles para ser pagadas o reembolsadas en virtud de acuerdos de gastos flexibles de salud (FSA, por sus siglas en inglés), acuerdos de reembolso de salud (HRA, por sus siglas en inglés), cuentas de ahorro de salud (HSA, por sus siglas en inglés), o incluso cuentas de ahorro médico Archer (MSA, por sus siglas en inglés).

Hablamos con Kristine Stevenson Seale, agente registrada del IRS y presentadora del programa de radio “Dollars and $ense” para saber más.

Las cantidades pagadas por el equipo de protección personal relacionado con el COVID (mascarillas, desinfectante de manos, toallitas, etc.) para prevenir la propagación del COVID son gastos médicos calificados, PERO usted todavía tiene que cumplir con la directriz general para deducir los gastos médicos que superan el 7.5% de su ingreso bruto ajustado.

EXPERTO: Kristine Stevenson Seale, agente inscrito del IRS y especialista en resolución de impuestos

Cambios en las deducciones estándar y en los tramos impositivos

El IRS anunció que habría ajustes por inflación para 2022 para más de 60 disposiciones fiscales. Este año, la deducción estándar [ING] para las parejas casadas que declaran conjuntamente se eleva a $25,900, que es un aumento de $800 desde 2021. Si se declara como contribuyente soltero o si se trata de personas casadas que declaran por separado, la deducción estándar sube a $12,950, $400 más que el año anterior. Y para los jefes de familia, la deducción estándar será de $19,400, lo que supone un aumento de $600 respecto a 2021.

Para algunas personas puede ser más fácil simplemente utilizar la deducción estándar, dice Douglas Hord [ING], un experto en consultoría de impuestos y negocios.

Para el contribuyente promedio que tiene dos o menos dependientes generalmente es más simple realizar la deducción estándar.

EXPERTO: Douglas Hord de My Tax Guy en Houston LLC.

Donaciones benéficas no desglosadas

Hacer donaciones benéficas es una forma muy eficaz de reducir la factura del impuesto sobre la renta. El año pasado muchas personas no sabían que podían aprovechar estas deducciones a través de distribuciones en efectivo, dice Claire Hunsaker [ING]. La buena noticia es que este año vuelven a estar disponibles.

Mucha gente se lo perdió el año pasado. Los declarantes que utilizan la deducción estándar todavía pueden cancelar $300 de donaciones en efectivo a organizaciones benéficas calificadas ($600 si usted está casado). Esto se implementó el año pasado y mucha gente no lo sabía. El 90% de los declarantes utilizan la deducción estándar y pueden utilizar este crédito para reducir su renta imponible. Tiene que ser en efectivo y una organización calificada, por lo que las donaciones de Goodwill y GoFundMe no cuentan.

EXPERTO: Claire Hunsaker, preparadora anticipada certificada por el IRS para el programa VITA/TCE

Artículo modificado por última vez el Abril 5, 2022. Publicado por Debt.com, LLC