Impuestos para propietarios de pequeñas empresas: Lo que necesita saber

Los nuevos emprendedores suelen enfrentar el desafío de entender qué impuestos deben pagar y cuándo. Como propietario de una pequeña empresa, es fundamental conocer y cumplir con las responsabilidades fiscales, ya que recae sobre usted la obligación de declarar y pagar correctamente los impuestos relacionados tanto con su negocio como con sus empleados. Aunque puede contratar a un preparador de impuestos para que se encargue de estos trámites, tener un buen entendimiento de las obligaciones fiscales esenciales es fundamental para manejar su pequeña empresa de manera efectiva.

Impuestos de una empresa

Los impuestos varían dependiendo de la estructura de la empresa y su ubicación. Según si su negocio es un propietario único, una sociedad, una corporación, etc., los impuestos a los que está sujeto pueden diferir.

De manera general, existen cinco tipos principales de impuestos que las pequeñas empresas deben tener en cuenta:

• Impuesto sobre la renta
• Impuesto sobre el trabajo autónomo
• Impuestos estimados
• Impuesto patronal
• Impuestos especiales

Los dos impuestos más comunes que deben pagar las pequeñas empresas son el impuesto sobre la renta y el impuesto relacionado con el empleo.

Impuestos sobre la renta de las pequeñas empresas

Todas las empresas deben presentar una declaración de la renta. La mayoría de las pequeñas empresas están obligadas a pagar impuestos sobre los ingresos generados durante el ejercicio fiscal. En una sociedad, cada socio reporta su parte de las ganancias o pérdidas en su declaración de impuestos individual, mientras que la empresa presenta una declaración informativa anual. En algunos casos, las pequeñas empresas también pueden tener que presentar una declaración informativa adicional.

El impuesto sobre la renta es un impuesto de distribución, lo que significa que se paga conforme se generan los ingresos durante el año. Para determinar qué formulario debe usar para presentar su declaración, puede consultar la sección del IRS sobre las estructuras de negocios.

Impuestos sobre el empleo para pequeñas empresas

Si su pequeña empresa tiene empleados, está obligada a retener impuestos sobre la nómina. Esto incluye el impuesto federal sobre la renta, una parte del impuesto de seguridad social, el impuesto de Medicare, y otros impuestos relacionados con el seguro de desempleo. Es importante destacar que algunos de estos impuestos pueden variar según el estado.

El impuesto federal de desempleo (FUTA, por sus siglas en inglés) también es responsabilidad del empleador. La mayoría de las empresas deben pagar tanto un impuesto federal como uno estatal. El FUTA se destina a financiar las indemnizaciones por desempleo a trabajadores que han perdido su empleo.

Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Si usted es trabajador autónomo, debe pagar el impuesto de autónomos, que cubre tanto el Seguro Social como el Medicare. Este impuesto solo se aplica a estos dos aspectos y no incluye otros impuestos que pueda deber como trabajador por cuenta propia. Para calcular este impuesto, puede utilizar el Anexo SE del Formulario 1040 o 1040-SR.

Pagos estimados de impuestos

Si usted es empresario o contribuyente individual que no tiene retenciones fiscales, puede realizar pagos de impuestos estimados sobre ingresos que no estén sujetos a retención, como los ingresos por trabajo autónomo, intereses, alquileres, pensiones alimenticias, dividendos, entre otros. Los empresarios individuales, socios y accionistas de sociedades tipo S generalmente usan el formulario 1040-ES para calcular y pagar los impuestos estimados.

Impuestos estatales

Las pequeñas empresas también pueden estar sujetas a impuestos estatales y locales. Estos impuestos varían según la estructura de la empresa y el estado donde opera. Los propietarios de negocios deben consultar las obligaciones fiscales específicas de su estado, que se pueden encontrar en el sitio web del IRS, en la sección de State Government Websites.

Presentación electrónica de formularios de impuestos sobre el empleo

Los propietarios de pequeñas empresas pueden presentar electrónicamente los formularios 940, 941, 943, 944 y 945 relacionados con impuestos sobre el empleo. Puede presentar estos formularios usted mismo o recurrir a un profesional fiscal que los presente en su nombre. El Servicio de localización de proveedores autorizados de e-file del IRS está disponible para ayudarlo a encontrar un profesional autorizado.

Aunque las leyes fiscales pueden ser complejas, existen recursos y herramientas en línea que pueden ayudar a los nuevos propietarios de pequeñas empresas a comprender y cumplir con sus obligaciones fiscales.