En 2021, el Congreso acordó ampliar el Crédito Tributario por Hijo (CTC, por sus siglas en inglés) a través de la Ley del Plan de Rescate Americano. Sólo para este año (hasta ahora), el Crédito Tributario por Hijo será significativamente mayor de lo que ha sido en años anteriores para las personas que ganan por debajo de cierto nivel de ingresos. Y lo que es aún más beneficioso, a partir del 15 de julio se efectuarán pagos anticipados a las familias que reúnan los requisitos para recibir el crédito. Esta guía responde a todas sus preguntas sobre el Crédito Tributario Anticipado por Hijos basándose en la información más reciente del IRS.

P:¿A cuánto asciende el crédito tributario por hijos para 2021?

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R: En 2021, la cuantía del crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés) aumentará significativamente para millones de padres. La cantidad que puede recibir depende de la edad del niño dependiente por el que esté reclamando:

  • Las familias recibirán $3,000 por cada dependiente de 6 a 17 años
  • El crédito es de $3,600 por cada dependiente menor de 6 años

El crédito tributario por hijos estándar es de $2,000 por cada dependiente menor de 17 años. Por lo tanto, esto aumenta el crédito en al menos $1,000 o más, dependiendo de la edad del niño. También permite a las familias recibir pagos anticipados durante seis meses a partir de Julio

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P:¿Quién puede optar al crédito tributario por hijos?

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R:

El derecho al crédito tributario por hijos depende de dos cosas:

  1. Su renta bruta ajustada modificada (los ingresos que declara en sus impuestos).
  2. Si tiene un hijo a cargo que reúna los requisitos.

Para obtener el CTC básico, sus ingresos brutos ajustados deben ser inferiores a $400,000 si está casado y presenta una declaración conjunta, o inferiores a $200,000 para el resto de estados de declaración. Sin embargo, para recibir el CTC ampliado y obtener anticipos este año, los límites de ingresos son más bajos.

El CTC ampliado se eliminará progresivamente si sus ingresos superan estos límites:

Estado de presentación Límite de ingresos
Casado con declaración conjunta $150,000
Jefe de familia $112,500
Todos los demás estados de presentación $75,000

Así, si está casado y presenta una declaración conjunta y gana $175,000 anuales, el año que viene cuando presente su declaración de la renta podrá reclamar el crédito tributario estándar por hijo ($2,000). Sin embargo, no obtendrá el pago ampliado y no recibirá anticipos este año.

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P:¿Qué es el crédito tributario anticipado por hijos?

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R: El crédito tributario anticipado por hijos proporciona pagos por adelantado del crédito tributario ampliado por hijos de este año. De julio a diciembre, los contribuyentes que reúnan los requisitos recibirán anticipos mensuales de hasta la mitad de su CTC para el año. Los pagos comienzan el 15 de julio de 2021.

Así que, por ejemplo, digamos que usted es un padre soltero que gana $75,000 por año y tiene dos hijos, de 5 y 15 años. Su crédito tributario por hijo para 2021 sería de $6,600, es decir, $3,000 por el hijo mayor y $3,600 por el menor.

Como el IRS le permite adelantar hasta el 50% de su CTC para el año, podría adelantar $3,300. Repartidos en los seis meses de pagos, recibiría $550 al mes.

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P:¿Cómo determinará el IRS quién tiene derecho a la ayuda?

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R: Al igual que con la tercera ronda de pagos de estímulo [ING], el IRS utilizará las declaraciones de impuestos de 2020 de las personas para determinar cuánto pueden recibir las familias. Para las familias que no han presentado sus declaraciones de impuestos de 2020, se utilizarán sus declaraciones de impuestos de 2019.

Como el IRS afirma en su sitio web [ING]: “El IRS insta a las personas con niños a presentar sus declaraciones de impuestos de 2020 tan pronto como sea posible para asegurarse de que son elegibles para la cantidad apropiada de CTC, así como cualquier otro crédito tributario para el que son elegibles, incluyendo el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC, por sus siglas en inglés). La presentación electrónica con depósito directo también puede acelerar los reembolsos y los futuros pagos anticipados del CTC”.

Si usted no presenta normalmente los impuestos porque recibe beneficios federales, como el SSI o el SSDI, o porque no gana suficiente dinero, el IRS puede proporcionar una herramienta que puede utilizar como no declarante. Lo hicieron el año pasado para el primer y segundo pago de estímulo. Sin embargo, la información sobre esa herramienta aún no está disponible.

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P:¿Cómo enviará el IRS los pagos anticipados del crédito tributario por hijos?

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R: Al igual que con los pagos de estímulo, los pagos anticipados de CTC llegarán de la misma manera que usted recibe su reembolso de impuestos cada año. Por lo tanto, si recibió su reembolso y los pagos de estímulo a través del depósito directo, sus pagos anticipados de CTC llegarán de la misma manera.

El depósito directo es el método más rápido para recibir este tipo de pagos, por lo que el IRS está animando a la gente a presentar sus impuestos electrónicamente y establecer el depósito directo. Usted puede recibir su pago el mismo día que comienzan a desembolsarlo.

Si no establece el depósito directo, entonces recibiría sus pagos anticipados por correo. Lo más probable es que el IRS le emita una tarjeta de débito con el pago. Así es como se gestionaron la mayoría de los pagos de estímulo por correo. Los beneficiarios recibieron una tarjeta de pago de impacto económico (EIP, por sus siglas en inglés) que tenía sus fondos de estímulo cargados en la tarjeta.

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P:¿Qué tengo que hacer para recibir los pagos anticipados del crédito tributario por hijos?

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R: Si ya ha presentado su declaración de la renta de 2020, está en una buena posición. El IRS dice que no tendrá que hacer nada extra para recibir sus pagos.

Si presentó su declaración de impuestos de 2020 electrónicamente y utilizó el depósito directo para su reembolso, entonces sus pagos deberían llegar el 15 de julio de 2021 o justo después.

Si no ha presentado su declaración de impuestos de 2020, entonces este es el paso que el IRS le anima a tomar. Incluso si usted no presenta tradicionalmente sus impuestos, es posible que quiera presentarlos este año para asegurarse de recibir sus pagos anticipados.

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P:¿Puedo optar por no recibir los pagos anticipados del crédito tributario por hijos?

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R: Sí. El IRS dice que habrá un proceso para aquellos que deseen rechazar los pagos anticipados. Sin embargo, ese proceso aún no se ha anunciado.
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P:¿Qué ocurre si cambian mis datos de crédito tributario por hijos o de depósito directo?

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R: El IRS dice que proporcionará una manera para que los padres actualicen la información utilizada para determinar la elegibilidad para el crédito tributario por hijos y los pagos anticipados. Un cambio en sus ingresos, en su situación familiar o incluso en su cuenta bancaria podría afectar a sus pagos.

Sin embargo, actualmente el IRS no ha proporcionado ninguna información sobre cómo los padres pueden actualizar su información. La mayoría de los expertos predicen que habrá u portal en línea [ING] que permitirá a los padres hacer cambios en su información. Pero a la fecha de publicación de este artículo, el IRS no ha dado ninguna información sobre dicho portal.

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P:¿Qué padre recibirá los pagos anticipados del crédito tributario por hijos?

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R: El IRS enviará los pagos anticipados del CTC al padre que declaró a cada hijo como dependiente en sus impuestos anuales de 2020. Si no ha presentado sus declaraciones de impuestos de 2020, entonces se utilizaría la información de dependientes de sus declaraciones de impuestos de 2019.

Si comparte la paternidad, sólo el padre que reclama al niño como dependiente recibiría cualquier pago anticipado.

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P:¿Puedo recibir anticipos si el niño es adoptado?

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R: Sí. A la hora de calcular la desgravación tributaria por hijos, un hijo adoptado se considera como su propio hijo. Siempre que cumpla los criterios de un hijo que reúna los requisitos (véase más abajo), recibirá el CTC adicional y los anticipos.
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P:¿Cuáles son los criterios para determinar si un hijo reúne los requisitos?

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R: Hay ocho condiciones necesarias para que un hijo cuente como hijo cualificado para la desgravación tributaria básica por hijo:

  1. El niño debe ser su hijo, hija, hijastro, hijo adoptivo, nieto, sobrina o sobrino.
  2. Deben tener 17 años o menos en 2021; para el CTC de 13,600, el niño debe ser menor de 6 años en 2021.
  3. El hijo no aportó más de la mitad de su propia manutención en 2021.
  4. Han vivido con usted durante más de la mitad del año 2021.
  5. Los declarará como dependientes en sus declaraciones de impuestos de 2021.
  6. El hijo no presenta una declaración de impuestos conjunta.
  7. Son ciudadanos estadounidenses, nacionales o extranjeros residentes.
  8. El hijo tiene un número de la Seguridad Social válido.
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P:¿Pueden embargarme los anticipos del crédito tributario por hijos?

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R: Esto depende del tipo de embargo al que se enfrente. Los pagos anticipados del crédito tributario por hijos estarán sujetos a las mismas reglas de embargo que el tercer pago de estímulo.

  1. Los pagos no se embargarán por manutención infantil atrasada, impuestos atrasados u otras deudas federales o estatales.
  2. Pueden ser embargados por cobradores privados, por lo que, si tiene una orden de embargo en vigor, puede ver sus pagos embargados.
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P:¿Puedo solicitar el crédito tributario por hijos si no tengo ingresos?

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R: Sí. El IRS dice claramente en su página de información: “El crédito para los niños que califican es totalmente reembolsable, lo que significa que los contribuyentes pueden beneficiarse del crédito incluso si no tienen ingresos ganados o no deben ningún impuesto sobre la renta”.

Así que, aunque no haya tenido ingresos en 2020, podría presentar su declaración de la renta de 2020 para recibir este crédito y los anticipos.

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Artículo modificado por última vez el Junio 21, 2021. Publicado por Debt.com, LLC