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¿Tengo que pagar impuestos sobre la deuda cancelada?

Una vez que llegue a un acuerdo de conciliación, hay pasos claves que debe recordar si desea evitar el impuesto a las ganancias en la deuda cancelada.

Do I have to pay taxes on cancelled debt? How to reduce the weight of your tax burden after debt settlement

“¿Me están cobrando impuestos en qué?” 

La mayoría de los contribuyentes saben que pagan impuestos sobre la renta en sus salarios, o si venden acciones o venden una casa. Sin embargo, muchos desconocen que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), también grava el impuesto sobre la renta de las deudas canceladas. El IRS trata la deuda cancelada como ingreso imponible, lo que aumenta su obligación tributaria. A menos que tome medidas, podría estar pagando impuestos sobre la deuda que no pagó durante su liquidación de deudas.

Q:
¿Por qué la deuda cancelada es imponible?

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A:

Si un acreedor decide perdonar un saldo vencido de la tarjeta de crédito, si recupera un vehículo para satisfacer parcialmente un préstamo de vehículo asegurado, o si una compañía hipotecaria perdona una deuda hipotecaria después de una ejecución hipotecaria, el contribuyente queda a cargo del impuesto sobre la renta de la cantidad perdonada. Básicamente es tratado como si fuera un ingreso regular, porque es dinero prestado que ya no está obligado a devolver.
Si liquida grandes cantidades de deuda, la factura de impuestos puede fácilmente acumularse en miles o decenas de miles de dólares en impuestos adicionales. Podría perder su reembolso o, lo que es peor, podría endeudarse con el IRS, y enfrentar nuevos desafíos con la deuda tributaria.
El impuesto a las ganancias sobre las deudas canceladas a menudo opera como una “doble penalidad”. Las dificultades financieras son típicamente la causa principal de la deuda de tarjetas de crédito, la recuperación o reposesión y la ejecución hipotecaria. Entonces, una factura de impuestos adicional sobre cualquier deuda perdonada agregará una carga financiera a alguien que ya está pasando por dificultades. Pero hay algunas buenas noticias: el IRS les permite a los contribuyentes excluir los ingresos cancelados de sus deudas (es decir, no tener cargos por impuestos adicionales sobre la deuda cancelada), bajo ciertas condiciones.

Cómo calificar para una exclusión de deuda cancelada por insolvencia

Cómo calificar para una exclusión de deuda cancelada por insolvencia El IRS excluirá la deuda cancelada si la descarga ocurre por:

  • Un caso de bancarrota
  • Deuda de residencia principal calificada
  • Contribuyentes insolventes por extensión de estar insolventes
  • Deuda agrícola calificada
  • Deuda comercial calificada de bienes inmuebles

Las dos situaciones más comunes son cuando el contribuyente es insolvente y cuando el endeudamiento es por la residencia principal calificada. El IRS considera a un contribuyente, cuando sus pasivos totales exceden sus activos totales.

Presentar una exclusión para la cancelación de la deuda debido a la insolvencia

Solicitar la exclusión por insolvencia implica completar un formulario que detalle todos los pasivos y activos del contribuyente (consulte la publicación del IRS 4681).  El IRS les permite a los contribuyentes excluir la deuda cancelada en un monto igual a la cantidad que sus pasivos excedieron sus activos.

Por ejemplo, si un contribuyente tiene $ 10,000 en pasivos y $ 7,000 en activos, ese contribuyente puede excluir la diferencia; califican para el perdón de hasta $ 3,000 en deuda cancelada. El impuesto sobre $ 3,000 podría llegar a casi $ 1,200. Por lo tanto, reclamar esta exclusión puede marcar una gran diferencia en el resultado final de la declaración de impuestos.

Presentar una exclusión para el endeudamiento de la residencia principal

La segunda exclusión de deuda cancelada más común, es para el endeudamiento de residencia principal calificada. Una residencia principal calificada es su “hogar principal” en el que vive la mayor parte del tiempo. Este tipo de cancelación ocurre con mayor frecuencia cuando el prestamista acepta una venta corta o se inicia una acción de ejecución hipotecaria.
Hasta 2016, el IRS permitía una exclusión de hasta $ 2,000,000 en deudas hipotecarias canceladas derivadas de la ejecución hipotecaria o de ventas cortas de las residencias principales de los contribuyentes. Esta exclusión permitió que la gran mayoría de los
contribuyentes forzados a realizar ejecuciones hipotecarias o ventas cortas escaparan a la “doble sanción” de una factura de impuestos por cualquier deuda hipotecaria no pagada.

Sin embargo, a partir de 2017, el IRS marcó la exclusión. Ahora, el IRS solo permite la exclusión si la descarga estaba “sujeta a un acuerdo que se ingresó y fue evidenciada por escrito antes del 1 de enero de 2018” (Consulte las Instrucciones para completar el formulario).  Por lo tanto, aunque esta disposición haya proporcionado un alivio inconmensurable en los últimos 10 años, es posible que no siga rigiendo por mucho más tiempo.

Vale la pena trabajar con un experto en impuestos cuando se trata de la deuda cancelada

Tax debt consolidation offers faster reliefLa gente, a menudo piensa que el perdón de los préstamos, o las deudas de las tarjetas de crédito es el final de sus problemas. Paga entonces según lo acordado, para poder respirar tranquilo. Pero una vez que ha liquidado la deuda y el acreedor, el prestamista, o el cobrador, la ha descargado, su trabajo no está terminado.
El impuesto sobre la renta sobre la deuda cancelada, puede ser una carga grave para los contribuyentes que ya se encuentren en dificultades financieras. Usted no estaría liquidando deudas y aceptando el daño a su puntaje de crédito si tuviera los medios para pagar. Por lo tanto, es fundamental presentar sus impuestos correctamente para cualquier año en que salde una deuda.

Al saber qué tipos de ingresos de deuda cancelados puede excluir, y al reclamarlos adecuadamente en su declaración de impuestos, puede reducir o eliminar la “doble penalización”. Sin embargo, debe saber cómo presentar la deuda cancelada en formularios de declaración de impuestos para evitar su responsabilidad.
La clave es tener de su lado, un preparador de impuestos con experiencia. Necesita a alguien que lo guíe en el proceso, para asegurarse de no pagar en exceso. Sin un debido asesoramiento, es fácil caer presa de la “doble penalización” de los impuestos sobre la deuda cancelada.

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Artículo modificado por última vez el Septiembre 12, 2018. Publicado por Debt.com, LLC . Los usuarios de celulares y tablets también pueden acceder a la versión AMP: ¿Tengo que pagar impuestos sobre la deuda cancelada? - AMP.