¿Por qué la información bancaria y de crédito de terceros puede hacer que el IRS (por sus siglas en inglés) ponga la atención en usted?
Cuando no presente y pague impuestos cuando deba hacerlo, en algún momento, el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), lo notará. Pero, ¿cómo funciona exactamente el proceso?
En la mayoría de los casos, su información se marca en rojo por un sistema llamado Sistema de Información de Procesamiento de Retorno (IRP, por sus siglas en inglés). Es una gran base de datos que revisa las ganancias que usted informa (o no informa) y las compara con la información que brindan terceros, como su empleador, los bancos y otras instituciones financieras. Cuando hay una discrepancia en esos datos, se “dispara” una alerta y el IRS investiga más a fondo.
Cómo el IRS recopila información sobre los ingresos
El IRP recibe datos de empleadores y de terceros, como instituciones financieras o compañías de tarjetas de crédito, que deben informar los ingresos de sus empleados o beneficiarios, como salarios, pensiones o intereses y dividendos. Cuando el IRS necesita más información, o no tiene ninguna información sobre sus ingresos, la obtienen del sistema IRP.
Si un contribuyente subestima los ingresos, es decir, la cifra de ingresos que informaron en su declaración de impuestos es menor que su ingreso real, el IRP envía una alerta al IRS, que a su vez compara los ingresos en la declaración con la información del sistema IRP. El IRP tiene dos acciones de comparación que coinciden con los ingresos informados en declaraciones de información de terceros contra los ingresos declarados por usted en sus declaraciones de impuestos individual.
Hecho: el IRS estima que EE. UU. perdió $500 mil millones en ingresos fiscales solo en el 2012, debido a los ingresos no declarados.
Si descubren que usted no reportó sus ingresos, el IRS comienza el proceso de cobranza enviándole una carta informándole que encontraron una discrepancia en su declaración y que puede tener impuestos no pagados. En este punto, puede disputar la discrepancia o hacer arreglos para pagar los impuestos adeudados.
Por lo general, el IRS solo solicita información al IRP cuando sospechan que no se declaran los ingresos o que no se pagan los impuestos. También pueden solicitar información para corregir sus cálculos, presentar una declaración de impuestos sustituta, etc.
Cálculo de la responsabilidad tributaria
Junto con la información de las declaraciones de impuestos pasadas, el IRS usa datos del IRP para estimar la cantidad de impuestos que adeuda. Su cálculo es solo una estimación y puede ser diferente de los impuestos reales adeudados.
El IRS necesita calcular una estimación de su obligación tributaria, porque al enviarle un aviso de que tiene impuestos pendientes de pago, debe incluir el monto de la deuda tributaria que debe pagar. Por ley, se les exige que brinden cierta información en su reclamo. Al evaluar la cantidad aproximada de impuestos que adeuda, el IRS ajusta su declaración o presenta una declaración de impuestos en su nombre, denominada “Sustituto de declaración de impuestos” (SFR, por sus siglas en inglés). Es solo después de que sea evaluada una deuda tributaria, que el IRS puede comenzar acciones de cobranza.
Cuando recibe un aviso del IRS sobre la deuda tributaria, lo primero que debe hacer es hacer su propio cálculo de lo que debe. Los cálculos que hace el IRS sobre un SFR suelen ser altos porque el IRS no cuenta para los créditos o deducciones para los que pueda calificar. Si encuentra que el monto que calcularon en el SFR es inexacto, debe comunicarse con el IRS y obtener el monto de la deuda tributaria corregido.
Asegúrese de tener los documentos financieros que utilizó para calcular sus impuestos, ya que necesitará evidencia para respaldar sus reclamos. Si se demora en ponerse en contacto con el IRS, este considerará que su estimación es definitiva y procederá hacia acciones de cobro agresivas como la exacción bancaria o el embargo salarial.
Siempre es una buena idea consultar con un profesional de impuestos antes de contactar al IRS. Tenga en cuenta que el IRS no vela por sus mejores intereses. Son cobradores de deudas que buscan obtener todo lo que puedan de usted. Un profesional de impuestos como un abogado de impuestos o un agente inscripto, lo podrán asistir a navegar el proceso de resolución de impuestos y a encontrar una solución razonable.
