Cómo funciona el plan de pago contingente al ingreso (ICR)

El plan de pago contingente al ingreso (ICR, por sus siglas en inglés) fue el primer plan de pago basado en los ingresos (IDR, por sus siglas de inglés) disponible para préstamos estudiantiles federales. Sin embargo, hoy en día rara vez se recomienda. La mayoría de los prestatarios califican para planes más nuevos como el SAVE, que calculan los pagos sobre una porción más pequeña del ingreso y ofrecen mejores protecciones a largo plazo.

No obstante, el plan ICR sigue siendo relevante para un grupo específico de prestatarios: quienes tomaron préstamos Parent PLUS y luego los consolidaron en un Préstamo de Consolidación Directa. En esos casos, ICR es la única opción disponible dentro de los planes basados en los ingresos.

Cómo calcula el ICR sus pagos

El plan ICR calcula su pago mensual según el 20% de su ingreso discrecional o lo que pagaría bajo un plan fijo a 12 años, lo que resulte menor. Los pagos se recalculan cada año con base en los cambios en su ingreso y el tamaño de su familia. El plan tiene una duración máxima de 25 años. Si al final de ese período aún queda saldo por pagar, el monto restante será perdonado.

¿Quién califica para el plan ICR?

La mayoría de los préstamos federales son elegibles para el plan de Pago Contingente al Ingreso, incluyendo los Préstamos Directos Subsidiados y No Subsidiados, los Préstamos Direct PLUS para estudios de posgrado, y los préstamos de consolidación. Los Préstamos Parent PLUS no califican directamente, pero pueden ser elegibles para ICR si primero se consolidan en un Préstamo de Consolidación Directa. Este recurso es la principal razón por la cual algunos prestatarios aún se inscriben en el plan ICR hoy en día.

Por qué la mayoría de los prestatarios debería elegir otro plan

Aunque el plan ICR sigue estando disponible, en la mayoría de los casos no es la mejor opción. El plan SAVE ofrece pagos mensuales más bajos, mayor alivio de intereses y, en algunos casos, plazos más cortos para obtener el perdón del préstamo. Para prestatarios con préstamos universitarios o de posgrado, SAVE suele ser la alternativa más beneficiosa. El ICR sigue teniendo un papel importante para padres con Préstamos Parent PLUS, especialmente si necesitan reducir sus pagos mensuales pero no califican para los planes SAVE o IBR debido al tipo de préstamo.

Condonación bajo ICR y consecuencias fiscales en 2026

Si usted alcanza el perdón bajo el plan ICR, cualquier saldo restante será cancelado. Sin embargo, eso podría traer una nueva complicación. Hasta finales de 2025, el perdón de préstamos estudiantiles está exento de impuestos federales. Pero a partir de 2026, el perdón bajo el plan ICR volverá a considerarse ingreso tributable, a menos que el prestatario califique para el Perdón de Préstamos por Servicio Público (PSLF), una descarga por discapacidad total y permanente, o la cancelación de la deuda por fallecimiento.

Esto significa que los prestatarios que trabajan hacia el perdón a largo plazo bajo ICR podrían enfrentarse a una factura de impuestos considerable el mismo año en que se cancele su deuda. Si usted espera seguir debiendo después de 25 años de pagos, conviene considerar desde ahora las implicaciones fiscales. Ahorrar con anticipación o hablar con un asesor fiscal sobre estrategias de planificación podría ayudar a reducir el impacto.

¿Debería elegir el plan ICR?

El plan ICR ya no es la opción predilecta para la mayoría de los prestatarios federales, pero aún no ha desaparecido. Para algunos padres, sigue siendo la única vía disponible dentro de los planes de pago basados en los ingresos. Si no está seguro de si el ICR es adecuado para usted, o si otro plan como SAVE podría reducir mejor sus pagos mensuales, es recomendable buscar asesoría especializada. Un consejero de préstamos estudiantiles sin fines de lucro puede revisar su situación, sus préstamos, su elegibilidad y sus metas a largo plazo para ayudarle a evitar errores que podrían costarle más con el tiempo.